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税控设备服务费抵扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 王子爱 发表的提问：
企业付的防伪税控金税盘服务费抵扣分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
106楼
2023-01-06 13:05:59
全部回复
王子爱：回复邹老师 借记“应交税费——应交增值税”科目（有无明细科目），贷记“管理费用”等科目
2023-01-06 13:31:41
邹老师：回复王子爱你好，小规模没有，一般纳税人是减免税额
2023-01-06 13:56:01
王子爱：回复邹老师 减免税额，问题是贷方没有期初数据的嘛
2023-01-06 14:25:15
邹老师：回复王子爱你好，这是借方的发生额的
2023-01-06 14:39:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小笨猫 发表的提问：
税控系统服务费，抵扣增值税的分录怎么做
你好，是小规模还是一般纳税人账务处理？
107楼
2023-01-08 14:40:17
全部回复
小笨猫：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-08 14:55:24
邹老师：回复小笨猫你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-08 15:06:58
小笨猫：回复邹老师 好的谢谢
2023-01-08 15:34:59
邹老师：回复小笨猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 16:00:53
小笨猫：回复邹老师 老师税控服务发生的时候我借管理费用，贷应交税费-应交增值税-减免税款，同时做了想到的分录，然后月末我又做了一笔结转减免的增值税借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税-减免税款，有没有错
2023-01-08 16:12:32
小笨猫：回复邹老师 服务费发生的时候同时做了相反的分录
2023-01-08 16:33:25
邹老师：回复小笨猫你好，税控服务费是这样做分录 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-08 17:02:45
小笨猫：回复邹老师 因为月末我都有做结转销项税跟进项税，减免的税款是不是也要跟着结转
2023-01-08 17:17:42
邹老师：回复小笨猫你好，减免的税款与未交增值税对冲就是了 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（减免税款）
2023-01-08 17:36:25
小笨猫：回复邹老师 嗯嗯谢谢老师
2023-01-08 17:56:58
邹老师：回复小笨猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 18:25:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Tina 发表的提问：
购入的税控设备，会计分录怎么做，每年税控设备缴纳的管理费的分录怎么做
你好 借 管理费用 贷库存现金或银行存款 缴纳的管理费也是这样做分录的 抵扣税额时 借 应交税费 应交增值税 抵减税额 借管理费用负数
108楼
2023-01-08 15:01:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人税控机服务费全额抵扣分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
109楼
2023-01-08 15:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 莉 发表的提问：
，税控设备抵税的会计分录怎么做，小规模纳税人
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
110楼
2023-01-09 12:09:42
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lily 发表的提问：
税控设备服务费抵减应该在哪儿报啊?
你好！ 填写附表四就可以了
111楼
2023-01-09 12:20:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户_ph850222 发表的提问：
财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额，那么购买金税盘和技术维护费购买时会计分录？月底会计分录？抵扣时会计分录？要详细的。
您好，购买分录，借；管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，贷：现金或者银行存款。月底分录，借：管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，负数，借：应交税费-应交增值税-减免税。抵扣时分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
112楼
2023-01-09 12:46:01
全部回复
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 老师我这税控盘及技术服务费460，这个月我抵扣了170.15，本月应交增值税为0，月底借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，170.25贷；应交税费-应交增值税-减免税170.25。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。后面这个分录我还做吗？
2023-01-09 13:36:29
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 还是这些都不用做，等销项大于进项的时候在做呢
2023-01-09 13:52:01
王雁鸣老师：回复学堂用户_ph850222您好，后面的分录不需要做了，因为当月做了上面那个分录之后，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额应该是0。如果当月不做，等销项大于进项时再做，也是可以的。
2023-01-09 14:10:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 铅刀贵一割 发表的提问：
小规模纳税人税控服务费部分抵扣（跨月）的分录
抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
113楼
2023-01-09 12:59:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柔弱的野狼 发表的提问：
老师您好！我们单位是简易计税的税控设备能抵扣吗？
同学你好，可以抵扣的。
114楼
2023-01-10 12:11:33
全部回复
柔弱的野狼：回复王雁鸣老师 金税盘的维护费可以抵扣吗？
2023-01-10 12:39:55
王雁鸣老师：回复柔弱的野狼同学你好，金税盘的维护费可以抵扣。
2023-01-10 13:00:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph175714 发表的提问：
老师，之前会计做帐购买税控盘，技术服务费，还有开票助手。我知道数控盘和技术服务费是可以全额抵扣的，但开票助手不应该可以抵扣税额的吗？你看一下票和会计分录。
根据这个文件，我看法是不包括 财税2012.15一、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。 增值税防伪税控系统的专用设备包括：金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。 二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行
115楼
2023-01-10 12:29:32
全部回复
maize老师：回复学堂用户_ph175714全额抵减这个不包括，我看法是不包括开票助手
2023-01-10 12:56:44
学堂用户_ph175714：回复maize老师 开票助手它其实是可以抵扣进账税额的，但是他没有抵扣。我能不能在不勾选明细把它勾选了
2023-01-10 13:10:39
学堂用户_ph175714：回复maize老师 都做费用了
2023-01-10 13:27:09
maize老师：回复学堂用户_ph175714你冲掉这个重新做进项税额就可以，这个开票助手这个，借管理费用 负数 贷其他应付款 负数
2023-01-10 13:39:06
学堂用户_ph175714：回复maize老师 冲销借:管理费用300 贷:其他应收款300 重新入账借:管理费用283.02 应交税费16.98 贷:其他应收款300 老师我有2个问题，1.这个发票是1月14号份开票我下个月能认证吧不会过期吧。2.我重新入账这笔分录没有原始凭证，我是不是要把之前的那张发票复印在后面当原始凭证？
2023-01-10 13:52:35
maize老师：回复学堂用户_ph1757141.可以认证，2你摘要写是冲掉之前xx号凭证就可以
2023-01-10 14:02:37
学堂用户_ph175714：回复maize老师 2.我重新入账这笔分录没有原始凭证，我是不是要把之前的那张发票复印在后面当原始凭证？
2023-01-10 14:20:55
maize老师：回复学堂用户_ph1757142.不需要，这个你摘要写明白就可以
2023-01-10 14:49:16
学堂用户_ph175714：回复maize老师 重新入账借:管理费用283.02 应交税费16.98 贷:其他应收款300 不用附任何凭证吗？
2023-01-10 15:10:28
maize老师：回复学堂用户_ph175714是的，你冲冲掉之前和重新做分录是做一张凭证上面
2023-01-10 15:29:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 刘慧 发表的提问：
新注册的公司首次购买的税控设备和服务费是不是可以全额抵扣？
你好 是的 可以全额抵扣的
116楼
2023-01-10 12:56:59
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ A滙滙津 发表的提问：
老师，税控年服务费330全额抵扣，如何做分录？
你好！1、税控技术维护费全额抵扣会计分录： 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-应交增值税（应纳税额减征额） 贷：营业外收入
117楼
2023-01-11 12:17:06
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 瓶瓶 发表的提问：
交了280的税控服务费，不抵扣这么做分录呀
你好，借管理费用一维修费280，贷库存现金280，借应交税费一应交增值税(减免税)280，贷管理费用一维修费280
118楼
2023-01-11 12:35:02
全部回复
瓶瓶：回复庄老师 我点应交税费里面没有减免税怎么呢
2023-01-11 12:58:30
庄老师：回复瓶瓶你好，可以增加科目设置
2023-01-11 13:26:39
瓶瓶：回复庄老师 增加在增值税下面是吧，科目是减免税款？是这样写吗老师
2023-01-11 13:43:35
庄老师：回复瓶瓶你好，是的，增加应交税费－－应交增值税的三级科目
2023-01-11 14:03:25
瓶瓶：回复庄老师 好的谢谢老师
2023-01-11 14:32:41
庄老师：回复瓶瓶应该的，给个五星好评
2023-01-11 14:54:51
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
税控设备全额抵税本期无销售时，后期再抵税的分录
税控设备全额抵税本期无销售时，后期再抵税的分录 抵扣时： 借：应交税费——应交税费（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
119楼
2023-01-11 12:53:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 濛妞 发表的提问：
应交增值税为500抵扣税控设备服务费280那么附加税计提应该按500算还是按220算？
你好，按实际缴纳的220计算。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
120楼
2023-01-12 12:04:48
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