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公司应当在每一会计年度终了
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 周文文9051804 发表的提问：
老师，作为公司一名出纳，在年度终了，有必要打印一份银行的对账单留底吗？
有必要啊，打印出来，跟自己的银行日记账核对，同时，也是一种保护自己的手段
106楼
2023-01-08 14:59:45
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黄椿焰老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 愉快的唇膏 发表的提问：
F公司是一家工业企业，适用25%的所得税税率。该企业各月月末，通过“利润表”计算当月利润；年度终了，将损益类科目全年累计金额一次转入“本年利润”科目，计算年度利润。星海公司2018年度有关利润表及其分配的资料如下：  注
同学，你好！你的图片信息没有显示，老师不清楚你的问题点在哪里。
107楼
2023-01-08 15:12:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 韩筝 发表的提问：
15年全年所得额240万16年每季度按4分之一预缴纳企业所得税，16年税前会计利润300万，全年发生应酬10万，未超过扣除限额，10年每个季度预料多少企业所得税？年终会算清缴补多少
240*25%*1/4 年终要看汇算清缴的结果
108楼
2023-01-08 15:20:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
来料加工在年度终了5个月应提交什么资料？
我厂是来料加工企业，申报年度企业所得税时只用填写“B”类的表，请问我现在应该交给税局什么资料？是不是就“资产负债表”，“利润表”，还有申报的“B”类的表就可以？谢~~~~~~急
109楼
2023-01-09 12:38:46
全部回复
李老师2：回复jossonli你可以在国税网上下载3月份最新4.0版本的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的软件，里面有需要填写的汇算清缴的所有表格，填好后打印两份纸质，再存入u盘电子版一并提交税局。
2023-01-09 12:52:38
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 雅琴 发表的提问：
年度终了应交税费科目怎样做平凭证，结转到下一年度呢
你好，你们是一般纳税人吗，你是指应交税费-应交增值税下的科目吗
110楼
2023-01-09 12:49:34
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雅琴：回复方老师 是的，年度终了这个科目不是要做平吗
2023-01-09 13:45:05
方老师：回复雅琴可以做平，这样方便以后查询。实务中也有企业一直挂发生额，未冲。 如果结平 借应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-01-09 13:59:23
雅琴：回复方老师 转出未交增值税这个科目我有点不太明白，以前看我们的老会计把余额做到了未交增值税这个科目呢，跟您这个是一样的意思吗
2023-01-09 14:22:04
方老师：回复雅琴嗯，有些会计没用转出未交增值税科目，转出未交增值税是从销项-进项的金额到未交增值税的过渡科目。 如果你们公司未用未交增值税科目，通过未交增值税科目结转就可以。
2023-01-09 14:34:15
雅琴：回复方老师 好的谢谢老师，那么年终哪些科目可以有余额，哪些不可以有余额呢
2023-01-09 14:48:13
方老师：回复雅琴如果你进项税额有留抵，进项税额的余额是留抵税额。
2023-01-09 15:08:28
雅琴：回复方老师 老师，我指的是所有的科目，包括资产类和负债累及所有科目哪些可以有余额哪些不可以有余额
2023-01-09 15:31:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
年终奖在9000元，当月应发薪金3747元，实发薪金是3498元，年终奖个税如何计算？
你好，按9000*3%=270计算
111楼
2023-01-09 12:56:00
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 高大的花卷 发表的提问：
A注册会计师负责对甲公司2018年度财务报表进行审计。甲公司2018年度财务报表公布后，在A注册会计师获知的以下事项中，需要对2018年度财务报表采取适当措施的有（　　）。 A.甲公司2018年度财务报表存在重大错报 B.甲公司2018年度财务报表中披露的或有事项在财务报表公布后得到解决 C.甲公司2018年度采用的收入确认会计政策不符合企业的具体情况 D.甲公司在2018年度财务报表公布后，出售了占其2019年度合并净利润30%的一家子公司
A.甲公司2018年度财务报表存在重大错报 C.甲公司2018年度采用的收入确认会计政策不符合企业的具体情况
112楼
2023-01-09 13:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 苹果 发表的提问：
老师，您好！公司每季度结束后，到银行开具手续费发票，请问下，在手续费发生当月，应如何做会计处理？
你好，直接做财务费用就可以的。
113楼
2023-01-10 12:16:13
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郭老师：回复苹果没发票的也正常做。
2023-01-10 12:28:06
苹果：回复郭老师 如果当月直接计入财务费用，次季度月初拿到发票后，发票应如何处理呢？
2023-01-10 12:52:34
郭老师：回复苹果借应付帐款 财务费用 贷银行存款 发票到了 借其他应付款 借财务费用负数 借财务费用 贷其他应付款
2023-01-10 13:13:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 园园 发表的提问：
同一个月发了两笔奖金，一个年终奖一个季度奖，这两笔钱其实都是绩效，只是做成了两张表，请问季度奖应该和年终奖合并按全年一次性奖金扣税，还是合并当月工资薪金算税呢？
您好，要合并在一起按全年一次性奖金扣税的。建议合并奖金处理。
114楼
2023-01-10 12:45:11
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园园：回复王雁鸣老师 老师，合并在一起就刚好超过18000，税率高出一千多，这个应该如何筹划呢？
2023-01-10 13:14:24
王雁鸣老师：回复园园您好，建议这个月少发几百元，把这几百元在下月工资中发放处理。
2023-01-10 13:38:44
园园：回复王雁鸣老师 可不可以把季度奖合并工资薪金算税呢？这样算不算违反个税规定呢。老师我还有个问题当月还补发了去年的年终奖，补发的应该合并全年一次性奖金还是工资薪金呢？
2023-01-10 13:57:28
王雁鸣老师：回复园园您好，可以的，不算违反个税规定的。去年的年终奖，补发的应该合并全年一次性奖金里。
2023-01-10 14:20:30
园园：回复王雁鸣老师 哦，那我就是不管把季度奖合并工资薪金算税还是合并年终奖一起算税都不算违反税法噶？老师，公务员事业单位发年终奖有没有免税政策呢？
2023-01-10 14:39:25
王雁鸣老师：回复园园您好，是的。公务员事业单位发年终奖，据我所知是没有免税政策的。
2023-01-10 14:58:02
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 漂漂一族 发表的提问：
老师好！公司当月销售收入80万，当月计提并发放了上年的年终奖30万元，一次性计入当月成本的话会导致成本高于收入，可以吗？有没有另外好的方法？
你好，这个没办法，说明你们收入业绩不好
115楼
2023-01-10 13:02:59
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漂漂一族：回复冉老师 本来是有盈利的，因为把上年终奖金计提了，所以亏损，可以吗？
2023-01-10 13:21:44
冉老师：回复漂漂一族你好，可以的，没问题的，这个
2023-01-10 13:43:39
小西老师
职称：初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ Daisy 发表的提问：
在一个会计年度里，法人借公司的钱，没有还，到了第二个会计年度，法人需要给公司利息吗？给的话，利息怎么算
你好。请问法人是公司的股东吗？
116楼
2023-01-11 11:50:15
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Daisy：回复小西老师 是的
2023-01-11 12:07:49
小西老师：回复Daisy你好，向这种情况容易引起税局的稽查。这种股东长期借款未还，一般被视为股东分红，要交个税。
2023-01-11 12:27:38
Daisy：回复小西老师 一般多久会被视为股东分红
2023-01-11 12:52:32
小西老师：回复Daisy一年及一年以上。
2023-01-11 13:09:27
Daisy：回复小西老师 这个自己到了一定的期限申报吗
2023-01-11 13:37:41
小西老师：回复Daisy这个没有强制要求哦，一般都是税局稽查到然后要求缴纳的。可以把这借款做往来款，建议还回去。
2023-01-11 14:03:00
Daisy：回复小西老师 目前做的是往来款，就是金额比较大，要慢慢的还，听说要在一个会计年度内还清，所以就问一下，确定一下，也就是说目前可以不视为股东分红，慢慢还款就行是吧
2023-01-11 14:22:30
小西老师：回复Daisy是的，可以这么操作哦。温馨提醒：小规模公司的应收应付，预收预付，其他应收其他应付，以及存货超过500万容易引起税局稽查。
2023-01-11 14:47:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师，我想咨询下我们公司有工资，提成，季度奖，年终奖他们在会计分录上是可以算在一起吗，个税是怎么算的
你好，年终奖需要单独计算 其他的并入当月工资薪金一起申报计算个人所得税
117楼
2023-01-11 12:18:24
全部回复
闵婷婷：回复邹老师 那季度奖，年终奖，都是分开计算个税吗，怎么计算
2023-01-11 12:32:52
邹老师：回复闵婷婷年终奖分开 季度奖并入当月工资 年终奖除以12，确定适用税率，速算扣除数 然后用 年终奖*适用税率-速算扣除数 计算个人所得税
2023-01-11 12:49:18
闵婷婷：回复邹老师 老师，做销售的工资高，他们想减少些个税，那我在做账是怎样做可以合法的的给他们减少一些个税
2023-01-11 13:11:19
邹老师：回复闵婷婷你好，你可以让他们再提供一个身份证，降低工资薪金的金额
2023-01-11 13:25:38
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
@樊雯 老师您好 请问2019年发放年终奖 当月工资小于5000时，要先用月工资-5000算出差额 在用（年终奖-差额）*适应税率-速算扣除数 是这样计算吗 这里的月工资是上年度平均工资还是12月应发工资还是发放年终奖的当月应付工资
学员你好， 2019的年终奖： 自2019年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。 计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数 取消了：如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额的规定。
118楼
2023-01-11 12:29:40
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阿水老师：回复天天向上具体条文如下： 居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为： 　　应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数 　　居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。 　　自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
2023-01-11 12:56:48
天天向上：回复阿水老师 您的意思是取消了差额这块 直接用年终奖收入*适应的税率-速算扣除数
2023-01-11 13:20:23
阿水老师：回复天天向上学员你好， 根据文件，是这个意思。 因为现在这3年也是过渡的一个期间。
2023-01-11 13:43:30
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Prudence 发表的提问：
在2018年2月已经为领导计算缴纳了2017年年终绩效考核，现在12月还能再次计算缴纳2018年的年终绩效考核吗？这样税务局会认可吗？相当于在所属期2018年内要申报两次年终绩效考核
不可以使用两次年终奖申报
119楼
2023-01-11 12:41:43
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 绿洲加油 发表的提问：
企业为客户提供商品，合同约定在年度终了后，根据全年销售情况计算给予折扣，请问此折扣应该确认抵减当年收入，还是在次年准确计算后，冲抵在次年收入中
同学你好 很高兴为你解答 兑现时候冲减就行
120楼
2023-01-11 12:59:59
全部回复
绿洲加油：回复钟存老师 那就是体现到次年收入里面吗？
2023-01-11 13:10:48
钟存老师：回复绿洲加油是的 体现在兑现的年份
2023-01-11 13:37:03
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