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公司应当在每一会计年度终了
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 行动上的chen chen 虫❀ 发表的提问：
18年初会计做账时，把他自己的个税没有扣够，七月他退休了，现在公司应交税费-个税余额一直在借方1075～这里要给他发年终奖了，要怎么扣回来。
少给他发这个数就行。比如应发10000元，本次扣税200元，您给他发10000-200-1075=8725 借：应付职工薪酬——年终奖 10000 贷：银行存款 8725 应交税费——应交个人所得税 1275 “应交税费——应交个人所得税”借贷一冲，余额200元，申报缴纳即可。
121楼
2023-01-12 12:43:53
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鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 凡 发表的提问：
中级会计里面的这些公式需要会高中数学的吗？ 1、单利：I=P*i*n 2、单利终值：F=P（1+i*n） 3、单利现值：P=F/（1+i*n） 4、复利终值：F=P（1+i）^n 或：P（F/P，i，n） 5、复利现值：P=F/（1+i）^n 或：F（P/F，i，n） 6、普通年金终值：F=A{（1+i）^n-1]/i 或：A（F/A，i，n） 7、年偿债基金：A=F*i/[（1+i）^n-1] 或：F（A/F，i，n） 8、普通年金现值：P=A{[1-(1+i)^-n]/i} 或：A（P/A，i，n） 9、年资本回收额：A=P{i/[1-(1+i)^-n]} 或：P（A/P
不需要，可以查表，考试也会给，只要会查就好
122楼
2023-01-12 12:49:52
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 多情的小天鹅 发表的提问：
请问去年的会计将一笔付给货运公司的钱（公账流出），但是当年发票没有开具，去年会计做账成借：费用，贷银存；今年货运公司发票开来了，现在的会计应该如何处理
你好，可以借费用（蓝字）借费用（红字）摘要注明是去年几月几号凭证的发票
123楼
2023-01-12 12:57:00
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ lxy 发表的提问：
我想问一下，会计工作每天需要做什么……公司只有我一个会计，也没有出纳……之前是代账公司做账，目前我刚上班两天，还没接手会计工作，15号去代账公司把公司拿回来，应该就要自己做了，小规模企业（传媒影视公司） 我想了解的： 1.每天到公司需要做什么（希望老师可以传授一些您日常工作经验给我） 2.每月的做账报税时间点（现在是不用抄税了吗） 3.是不是每天的业务当天记账 4.是否需要设定一些会计制度 5.会计除了记账报税，还应该做什么 （我是个会计小白，麻烦老师了）
1，你可以先把代账公司的账或者表（资产负债表 利润表 科目余额表）熟悉一下，看看公司的资产类 收入情况 利润情况等。问问你们老板是不是不要代理公司记账了，要自己记账，那你就需要财务软件，建立公司账套了。
124楼
2023-01-27 13:25:45
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桂龙老师：回复lxy你是小规模，每季度报税，抄税也要，如果你们有自己的金税盘，不管开没开票，每月都要抄税
2023-01-27 13:59:57
桂龙老师：回复lxy你刚进公司要尽快熟悉公司的业务，关注公司公户银行流水，别人找你报账的时候你要问清楚业务发生的性质。
2023-01-27 14:18:37
桂龙老师：回复lxy会计制度只是公司内部管理制度，你熟悉公司业务后，可以根据公司的管理设定相应的制度。
2023-01-27 14:32:07
桂龙老师：回复lxy核算会计也就是记账报税，疏通公司各部门关系。
2023-01-27 14:59:35
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 感动的树叶 发表的提问：
老师销售人员年终一次提成，公司既不是年终奖，也不是工资，就是提成，会计在给销售人员核算时，应按什么税率扣除税费
做入福利费和工资一起申报个税，看在哪个级别就按哪个税率
125楼
2023-01-27 13:39:41
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杨曼娜 发表的提问：
许算年终奖个税时，我公司一员工每月发2300，在发年终奖时，为什么不能把他每月交的五险一金扣除再算个税。
您好，计算年终奖个税时，贵公司一员工每月发2300，在发年终奖时，能把他每月交的五险一金扣除再算个税的。
126楼
2023-01-27 14:03:00
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杨曼娜：回复王雁鸣老师 老师：也就是说，如果这个员工每个月都不超过3500元，算年终奖个税时，可以把五险一金扣除，那如果有几个月超3500，又有几个月不超3500元，但算年终奖这个月刚好不超3500，这个五险一金可不可以扣。
2023-01-27 14:36:16
王雁鸣老师：回复杨曼娜您好，也就是说，如果这个员工每个月都不超过3500元，算年终奖个税时，可以把五险一金扣除，那如果有几个月超3500，又有几个月不超3500元，但算年终奖这个月刚好不超3500，这个五险一金可以扣的。
2023-01-27 15:04:34
杨曼娜：回复王雁鸣老师 我提问：请问：发年终奖21000元，当月工资2300元，交纳五险一金460，怎样算个税 14分钟前 老师 回答 工资部分不需要纳税 年终奖个人所得税=（21000-1200）*10%-105 我回复：交的五险一金为什么不能扣除呢，老师12分钟前 老师回答：你好，那个是在计算工资扣除 不能在计算年终奖时候再扣除 为什么这个老师说不能扣除。
2023-01-27 15:33:00
王雁鸣老师：回复杨曼娜您好，因为您的提问描述的不清楚，您要说明当月工资2300元是实发，还是应发，才可以给您准确答复的。
2023-01-27 15:43:34
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 幽默的书本 发表的提问：
子公司人员没有跟母公司签订劳动合同且母子公司同省子公司自己再发放年终奖此时母公司能把年终奖代扣税直接发给子公司员工还需要把钱打给子公司由子公司代扣税发放
需要发给子公司，由子公司代扣税发放。
127楼
2023-01-28 11:40:14
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 邓世芳 发表的提问：
公司是这样发工资的，每个月发大90%的工资，到了年底最后一个月才将10%的工资发给我们，像这种情况，我们不应该把年底的10%的工资当成年终奖吧？那这10%的工资应该怎样核算才能既节税又合理呢？如果不当做年终奖，那平时每个月计提工资和申报个税的时候是按照100%计提，还是90%计提和申报呢？
年终奖金来计算，比较划算一点。
128楼
2023-01-28 11:56:29
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邓世芳：回复丁老师 问题是我们平时很多员工都没有达到5000起征点呢？
2023-01-28 12:20:44
丁老师：回复邓世芳那也没办法，年底一次发放的话，那你就只能这样申报，要不你就每个月按你正常的工资申报啊。如果你每个月申报的话，只按90%申报，那里最后10%，最后一个月发放，就最后一个月合计申报。
2023-01-28 12:46:38
邓世芳：回复丁老师 可不可以这样呢？我平时按照100%的工资数额来申报和计提，但是发放按照90%来发放，到了年底发放那10%的时候再冲销之前计提的未发放的10%，这样不就平了吗？
2023-01-28 13:04:10
丁老师：回复邓世芳可以这样啊，所以就要看你之前是怎么申报的呀。
2023-01-28 13:28:48
邓世芳：回复丁老师 嗯，我明白了
2023-01-28 13:57:46
丁老师：回复邓世芳不客气，欢迎下次提问。
2023-01-28 14:26:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 勤劳的苗条 发表的提问：
年终奖需要计提吗？2017年未计提年终奖，在2018年2月份发放了2017年的年终奖，会计分录怎么做呢？
你好，是需要计提的 借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
129楼
2023-01-28 12:05:41
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勤劳的苗条：回复邹老师 老师，以前年度损益调整是否还需转入利润分配-未分配利润呢？
2023-01-28 12:20:06
邹老师：回复勤劳的苗条你好，需要的，借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-28 12:32:13
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 天真的世界 发表的提问：
以前年度在建工程现在已完工会计怎么处理
你好 在建工程的余额整体转入固定资产科目
130楼
2023-01-28 12:26:58
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
我公司前任会计在2017年度做错了一笔会计分录，当时我施工方全部完成工程项目，并给对方开出了50万元的增值税发票，此50万元工程款2017年就进我公司账了，但前任会计分录是：借：银行存款 50万 贷：预收账款 50 在2017年本公司没注册税务登记，当时是代开的，今年2018年注册了，那么今年怎样更改这笔会计分录？
你前任会计没错。没注册，不是报税主体。没法报税。先挂往来。你 今年注册了，就开票将这个往来结转收入吧 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金
131楼
2023-01-29 12:04:27
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草原风情：回复三宝老师 老师，您好！这50万元去年在税局已经代开了，也就是说，去年代开的时候已经交了税金了，按老师这个分录，难道今年还得交一次税呀？
2023-01-29 12:33:16
三宝老师：回复草原风情去年代开了，那去年后来应该做了我说的分录吧。你看看帐上的情况
2023-01-29 12:59:39
草原风情：回复三宝老师 关键就在这儿，代开了以后，她应该按老师的分录做一次，冲掉预收账款，计入主营业收入，但她没做这样的分
2023-01-29 13:25:27
草原风情：回复三宝老师 预收账款一直挂到了2018年底了。
2023-01-29 13:44:15
三宝老师：回复草原风情那你做：借：预收账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税金 借：应交税金 贷：银行存款
2023-01-29 13:59:47
草原风情：回复三宝老师 尊敬的老师，您好！我其实会计也是现学现用，零基础，现正在会计学堂学习，对“以前年度损益调整”不会应运，对于以上情况，此科目年底结转吗？结转到“本年利润”？
2023-01-29 14:24:50
三宝老师：回复草原风情当期结转。借利润分配，贷以前年度损益调整
2023-01-29 14:51:30
草原风情：回复三宝老师 为什么不结转到“本年利润”里呢？损益类科目都要结转到“本年利润”里吗。本年利润再次结转到利润分配里。
2023-01-29 15:19:32
三宝老师：回复草原风情你这个去年做了，肯定已经结转到去年的利润里，最终到去年的未分配利润。那么以前年度业务，哪怕今年处理，也是通过以前年度损益，最终结转到利润分配-未分配利润里
2023-01-29 15:37:09
草原风情：回复三宝老师 那这笔款最终结转到利润分配，还存在企业所得税问题吧，还得交一部分企业所得税吧。
2023-01-29 15:56:06
三宝老师：回复草原风情不知道开票时交没交。要看当时情况。按道理你们当时没注册，开票时一般都要交所得税的
2023-01-29 16:21:39
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 小会计 发表的提问：
请问1月份的时候计提和发放了2018年全公司年终奖金，现在年底了，还可以计提2019年全年年终奖吗？
同学您好，2019年年终奖本来就应该在本年计提的，所以你现在计提2019年终奖没有错误，以后都在当年计提比较合适。今年改成当年，以后就可以都调整过来了。
132楼
2023-01-29 12:15:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
年初我公司给供应商打了一笔定金，因合同最终未执行，被对方把定金扣掉不予返还了，我公司现在怎样处理这笔业务呢？当时挂账其他应收款
借；营业外支出 贷；其他应收款
133楼
2023-01-29 12:27:00
全部回复
月下锄草：回复邹老师 请问一下老师，凭证后需要附什么资料吗？因为没有合同终止协议，当时只是把定金打到对方账户，对方产品生产好了后，我们这边又不要了，对方就把定金扣下了，我们公司出示一份情况说明就可以了吗？
2023-01-29 12:44:03
邹老师：回复月下锄草你好，需要对方给你出具一份没收的情况说明
2023-01-29 13:09:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 黎 发表的提问：
现在小规模起征点提到了每月10万（每季度30万）了，公司季度申报，那城建税和附加税应该怎么计提呢？月度计提的话，不确定当月能不能免税，可以季度计提城建税和附加税吗？
你好，你可以等季度确定了是否缴纳 城建税和教育费附加，然后决定是否计提
134楼
2023-01-30 11:10:46
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 霸气的水池 发表的提问：
我在两个单位供职但是年收入没超过12万需要办理年度汇算吗？因为每个单位每月发的工资都没超过5000，当然年终奖的时候是预交了税的
您好，1、如果两处单位都已经实际申报了个税的话，是不需要办理汇算清缴的。 2、只要年收入额不超过12万，就不需要参加个人所得税汇算清缴的。
135楼
2023-01-30 11:37:49
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