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补交汇算清缴所得税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
226楼
2023-02-23 11:41:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
227楼
2023-02-24 11:11:27
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影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2023-02-24 11:24:39
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2023-02-24 11:39:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
汇算清缴补缴上年所得税，怎么做分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
228楼
2023-02-24 11:25:10
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，汇算清缴补税，分录是不是，借所得税，贷应交税费，交的时候借应交，贷银行
你好 不是的。 走借利润分配-未分配利润 贷  贷应交税费，交的时候借应交税费 ，贷银行 
229楼
2023-02-24 11:41:59
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
本年四季度企业所得税怎么做分录，企业所得税汇算清缴，补交的所得税怎样做分录
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
230楼
2023-02-26 20:37:57
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小梅老师：回复Mingli.Shao满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2023-02-26 20:54:16
Mingli.Shao：回复小梅老师 不用以前年度损益调整科目吗？还是四季度把所得税汇算清缴的数额都计提出来，分录，借，所得税费用，贷，应交税金应交所得税
2023-02-26 21:14:25
小梅老师：回复Mingli.Shao12月份把汇算的计提出来。后期有差异用以前年度损益调整
2023-02-26 21:37:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 魏梅 发表的提问：
汇算清缴后补缴企业所得税咋做分录。
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
231楼
2023-02-26 21:01:24
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魏梅：回复暖暖老师 只是这样就可以了吗，后续还需做什么呢
2023-02-26 21:24:03
魏梅：回复暖暖老师 如果税额较少，可以不走以前年度损益调整科目
2023-02-26 21:44:11
暖暖老师：回复魏梅没有了，少的话直接借所得税就可以
2023-02-26 22:07:26
魏梅：回复暖暖老师 如果用这个科目，用调整未分配利润吗？是不是得做笔分录
2023-02-26 22:27:01
暖暖老师：回复魏梅用所得税的话需要本年利润
2023-02-26 22:37:50
魏梅：回复暖暖老师 如果几十元钱，可以不走以前年度损益调整科目的吗，能行得通，
2023-02-26 22:59:32
魏梅：回复暖暖老师 没明白您
2023-02-26 23:19:44
魏梅：回复暖暖老师 您说的能再明白些吗，没太
2023-02-26 23:30:08
暖暖老师：回复魏梅可以，借所得税贷银行存款 借本年利润 贷所得税
2023-02-26 23:49:25
魏梅：回复暖暖老师 如果因为有研发加计扣除，多缴税了，账务处理要怎么处理呢？
2023-02-27 00:03:10
暖暖老师：回复魏梅没有退回来之前不用做处理
2023-02-27 00:26:53
魏梅：回复暖暖老师 如果留到以后抵该交的税呢，用做什么处理吗
2023-02-27 00:50:17
暖暖老师：回复魏梅需要先到税务局办理退税手续
2023-02-27 01:19:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
所得税汇缴清算的时候，补缴的所得税应该做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
232楼
2023-02-26 21:29:59
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初雪❄️：回复邹老师 老师，那还需要把以前年度损益调整，转本年利润吗？
2023-02-26 21:50:54
邹老师：回复初雪❄️你好，是结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-02-26 22:09:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 百 发表的提问：
企业做企业所得税汇算清缴，补交的企业所得税，应该如何做分录？
可以直接补缴在本年，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
233楼
2023-02-27 10:50:03
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 月 发表的提问：
刚做好汇算清缴，补交了3000元企业所得税，分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
234楼
2023-02-27 11:01:11
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 石头 发表的提问：
老师，汇算清缴时我们需补缴企业所得税700，会计分录怎么做呢？求解
借以年度损益调整贷应交税费所得税。 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
235楼
2023-02-27 11:10:21
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石头：回复轶尘老师 老师，这个不要区分执行的企业会计准则还是小企业会计准则吧
2023-02-27 11:33:14
轶尘老师：回复石头如果是小企业会计准则，没有以前年度损益调整。直接调整利润，分配未分配利润。
2023-02-27 11:52:16
石头：回复轶尘老师 我现在已经银行缴纳了700税费了，具体分录麻烦再写下的，谢谢
2023-02-27 12:02:29
轶尘老师：回复石头把上面那个分录里面以前年度损益调整都去掉，直接借利润分配贷应交税费，所得税。
2023-02-27 12:27:28
石头：回复轶尘老师 那银行存款呢，冲应交税费-所得税么
2023-02-27 12:51:41
轶尘老师：回复石头是啊，借所得税贷，银行存款。
2023-02-27 13:19:53
石头：回复轶尘老师 好的，感谢老师
2023-02-27 13:35:21
轶尘老师：回复石头不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-27 13:48:46
洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
老师，电子税务局财务报表（年报表）的利润表中所得税费用为会计利润计提的所得税，去年做20年汇算清缴有补交所得税，当时用以前年度损益调整来做的补交所得税的分录，那今年在做21年汇算清缴填报利润表的上年金额时，是完全把去年做汇算清缴时利润表的数字抄录进今年做21年年报表中吗，汇算清缴补交的所得税不用管它吗
如果你用的以前年度损益调整，就要把所得税费用放入上期
236楼
2023-02-27 11:29:17
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务实的背包：回复洋洋老师 是汇算清缴填写年度利润表时，把上年金额中所得税费用中加入上年汇算清缴时补交的税款吗
2023-02-27 12:03:21
务实的背包：回复洋洋老师 比如上年利润表中所得税费用693元，在汇算清缴时补交所得税500元，那今年做汇算清缴年度报表中，所得税费用要改成1193元吗，如果改了上年金额中所得税费用金额，净利润就会相应改动，那去年汇算清缴时的年度报表，要不要做更正呢(所得税费用要更正吗）
2023-02-27 12:13:53
洋洋老师：回复务实的背包是的，如果你所得税费用是计入当期就不用调，如果是通过以前年度损益，就把去年的加上500就可以了。
2023-02-27 12:40:02
务实的背包：回复洋洋老师 是要更正去年的年度报表吗，那这样的话，是每年汇算清缴后，都要更正一下年度报表吗
2023-02-27 12:50:57
洋洋老师：回复务实的背包不用更正去年的报表，只是你在填上期数的时候如果是以前年度损益就把所得税改一下，否则的话资产负债表和利润表不勾稽
2023-02-27 13:11:38
务实的背包：回复洋洋老师 老师，那如果是因其他原因，比如差错更正等 也用了以前年度损益调整科目，那汇算清缴时，利润表的上年金额也要改吗（比如实际调整科目是成本，就调整主营业务成本的上年金额，如果调整的是管理费用，就调整上年金额的管理费用吗）
2023-02-27 13:31:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税分录怎么做？
汇算清缴补缴的所得税，可以直接计入当期费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
237楼
2023-02-27 11:38:59
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 发表的提问：
补交汇算清缴企业所得税税收滞纳金分录应该怎么做？
借：营业外支出 贷：银行
238楼
2023-02-28 11:09:31
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 今年一定过 发表的提问：
民办非企业的所得税汇算清缴，分录怎么处理 补交税费
借所得税费用。贷应交税费-应交企业所得税
239楼
2023-02-28 11:20:01
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
240楼
2023-02-28 11:32:59
全部回复
舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-02-28 12:04:39
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-02-28 12:25:08
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-02-28 12:44:20
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-02-28 12:58:01
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-02-28 13:27:42
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-02-28 13:50:55
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-02-28 14:19:35
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-02-28 14:40:34
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