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补交汇算清缴所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
汇算清缴后补交上一年度的所得税应该如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
241楼
2023-03-01 11:00:40
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夜未央：回复邹老师 请问直接计入了当期所得税费用可以吗？因为就几块钱？
2023-03-01 11:16:42
邹老师：回复夜未央你好，不可以的 因为这个是跨年的损益事项
2023-03-01 11:44:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小末 发表的提问：
汇算清缴后，补缴的所得税分录怎么做？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
242楼
2023-03-01 11:14:33
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，19年做18年所得税汇算清缴时补缴了100多的企业所得税，这个怎么写会计分录？
您好 可以这样写分录 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
243楼
2023-03-01 11:32:59
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小飞飞：回复bamboo老师 老师，会计摘要怎么写啊，第一次遇到不懂啊？
2023-03-01 11:46:00
bamboo老师：回复小飞飞摘要可以写汇算清缴补缴2018年企业所得税
2023-03-01 12:12:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
2019年汇算清缴后要补交企业所得税，请问分录怎么做？
借以前年度损益调整贷应交税费借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
244楼
2023-03-02 11:03:37
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侬侬：回复郭老师 老师，请问我用的金蝶软件，是不是就做这样的分录就好，等到期末自动结转损益如果没有结转以前年度损益调整的话，我才自己手工再补做分录借利润分配，贷以前年度损益调整，这样理解对吗？
2023-03-02 11:24:11
郭老师：回复侬侬你好，最后一步也需要自己手动填写。
2023-03-02 11:49:46
侬侬：回复郭老师 就是我得做3张会计分录，自己做才可以是吗？
2023-03-02 12:02:57
郭老师：回复侬侬你好是的，自己做的。
2023-03-02 12:28:26
侬侬：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-02 12:47:55
郭老师：回复侬侬不用客气的，应该的。
2023-03-02 13:02:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
2020年现在汇算清缴，补交企业所得税，分录怎么写？谢谢
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用
245楼
2023-03-02 11:12:14
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油菜花蜜蜂：回复辜老师 是不是先计提？如果金额大？分录怎么写呢？谢谢
2023-03-02 11:34:05
辜老师：回复油菜花蜜蜂是的，先计提，金额大，要计入以前年度损益调整的
2023-03-02 11:54:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 583号选手 发表的提问：
老师，小企业会计准则没有以前年度损益调整，汇算清缴补交所得税费，怎么做分录？
你好 走借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
246楼
2023-03-02 11:29:59
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583号选手：回复meizi老师 那这样会影响本年报表利润吗？
2023-03-02 11:51:18
meizi老师：回复583号选手你好 不会 影响你年初的未分配利润
2023-03-02 12:07:20
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴。补交企业所得税，如何分录？需要调整财务报表年初数吗
小企业会计准则下，所得税汇算清缴补缴所得税的账务处理 借：应交税费--所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--所得税 要调整资产负债表上“未分配利润”和“应交税费”栏中的年初数。
247楼
2023-03-05 12:48:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴税款如何做分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
248楼
2023-03-05 12:55:46
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蔡蔡：回复maize老师 小企业会计准则，可以直接 借：所得税 贷：银行存款 吗？
2023-03-05 13:12:58
maize老师：回复蔡蔡需要通过应交税费应交所得税
2023-03-05 13:24:26
蔡蔡：回复maize老师 那具体分录是？
2023-03-05 13:50:22
maize老师：回复蔡蔡借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-05 14:16:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
老师好，汇算清缴补交的所得税怎么做账，分录怎么做
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
249楼
2023-03-05 13:21:00
全部回复
秀秀：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 13:43:10
玲老师：回复秀秀不客气，祝您工作学习愉快
2023-03-05 14:07:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 平 发表的提问：
19年汇算清缴补交的18年的企业所得税，如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
250楼
2023-03-06 10:43:11
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平：回复邹老师 不影响当年利润总额？
2023-03-06 11:00:16
邹老师：回复平你好，是的，这个是通过以前年度损益调整科目核算，不影响19年的利润的
2023-03-06 11:18:06
平：回复邹老师 我们每个季度的企业所得税交的很少，一年才交2万多，到汇算清缴的时候，经过调整，要补缴，27万多，这种情况税务局会查吗
2023-03-06 11:47:19
邹老师：回复平你好，是什么情况导致4个季度才缴纳2万多，而到汇算清缴就需要一次性补交27万多呢？
2023-03-06 12:10:36
平：回复邹老师 预报选择小微企业，5%，汇算清缴时，经调整，应纳税所得额超过100万，税率调整为25%
2023-03-06 12:21:38
邹老师：回复平你好，如果预交的时候确实符合小型微利企业，而汇算清缴经过调整之后不符合了，导致补交税款 很大金额，也没有什么问题的
2023-03-06 12:47:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴的所得税一般什么时候计提？2019年末之前会计多计提了准备汇算清缴时补缴多所得税，是红冲多计提的，还是反分录？
你好，在汇算清缴实际缴纳的时候计提 多计提了是红冲多计提
251楼
2023-03-06 10:51:13
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一切安好 发表的提问：
老师 你好 企业所得税汇算清缴因未取得发票补缴 税金 这个怎么做会计分录
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
252楼
2023-03-06 11:20:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖心 发表的提问：
无票的汇算清缴调增了，交了所得税，企业所得税怎么做会计分录
你好 是缴纳的19年的话 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
253楼
2023-03-07 10:24:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 倪 发表的提问：
老师你好，汇算清缴的时候，补交了所得税，怎么做分录?
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行 借利润分配贷以前年度损益调整
254楼
2023-03-07 10:52:26
全部回复
倪：回复郭老师 需要在利润表上体现的吗？
2023-03-07 11:05:37
郭老师：回复倪不体现的 不影响今年的利润的
2023-03-07 11:15:55
倪：回复郭老师 资产负债表跟利润表都不体现，可是借方的利润分配不是减少了吗？
2023-03-07 11:39:04
郭老师：回复倪资产负债表未分配利润减少
2023-03-07 12:01:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
255楼
2023-03-07 10:59:40
全部回复
陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2023-03-07 11:16:11
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2023-03-07 11:29:47
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