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补交汇算清缴所得税会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，汇算清缴补缴的所得税，怎么做分录？
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金—所得税 借：应交税金—所得税 贷：银行存款
271楼
2023-03-13 10:07:06
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会计学堂辅导老师：回复月月老师 老师，这个调整不是对增值部份补提折旧么？ 怎么是调增值部份
2023-03-13 10:27:20
月月老师：回复会计学堂辅导老师你好，题目看不清楚，再发一下题目。
2023-03-13 10:47:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会天下精粹，计人间真诚。 发表的提问：
汇算清缴补企业所得税怎么做分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
272楼
2023-03-13 10:31:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交19年度少交的企业所得税完整的会计分录该怎么做？谢谢！
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
273楼
2023-03-13 10:51:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ????????w 发表的提问：
老师，汇算清缴补缴的所得税怎么做分录
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
274楼
2023-03-13 11:11:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
275楼
2023-03-14 09:45:21
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Mm 发表的提问：
所得税汇算清缴补税的分录怎么做啊
1、将应补的企业所得税计入以前“年度损益调整”科目 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、上交时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、将“以前年度损益调整”余额结转到“利润分配”科目 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
276楼
2023-03-14 10:07:38
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Mm：回复张艳老师 老师 以前年度损益调整结转到利润分配不是借利润分配 贷以前年度损益调整？
2023-03-14 10:29:16
张艳老师：回复Mm哦，对，最后一个分录，借贷写反了，不好意思，最后需要将“以前年度损益调整”余额结转到“利润分配”科目里的。
2023-03-14 10:56:04
Mm：回复张艳老师 好的 谢谢老师
2023-03-14 11:25:43
张艳老师：回复Mm不客气，祝学习愉快，工作顺利！！
2023-03-14 11:43:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ wl 发表的提问：
汇算清缴交的所得税分录？
借以前年度 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
277楼
2023-03-14 10:33:45
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wl：回复暖暖老师 今年拿到去年的费用，如何分录
2023-03-14 10:56:19
暖暖老师：回复wl也是总以前年度损益调整
2023-03-14 11:07:32
wl：回复暖暖老师 我也是这样分录：借以前年度损益调整贷银行存款。那今年的汇缴要调减？
2023-03-14 11:33:24
暖暖老师：回复wl是的饿，今年的汇算要调减这个
2023-03-14 11:45:45
wl：回复暖暖老师 那是不是说去年的费用发票（日期也是去年的）今年可以入账，今年只要计入以前年度损益调整就行？
2023-03-14 12:07:15
暖暖老师：回复wl是的饿，可以这样解释的
2023-03-14 12:28:42
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则，所得税汇算清缴补交所得税怎么处理？
你好，借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
278楼
2023-03-14 10:52:19
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cq子欣：回复汪晨老师 老师，您好，小企业会计准则怎么计？
2023-03-14 11:08:13
汪晨老师：回复cq子欣你好，借 利润分配-未分配利润  贷 银行存款
2023-03-14 11:22:34
cq子欣：回复汪晨老师 老师，请问需要调上年的报表吗？
2023-03-14 11:35:17
汪晨老师：回复cq子欣你好，不需要调上年报表的。
2023-03-14 11:52:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
279楼
2023-03-14 11:05:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 226899 发表的提问：
汇算清缴的补缴的所得税怎么做分录呀
借：以前年度损益调整；贷：应交税费
280楼
2023-03-15 10:37:20
全部回复
226899：回复袁老师 好的，非常感谢老师
2023-03-15 11:06:42
袁老师：回复226899不客气
2023-03-15 11:36:28
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 琳达 发表的提问：
汇算清缴中多补缴的所得税怎么做分录
补缴借所得税费用 贷应交税费--所得税
281楼
2023-03-15 10:48:13
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 发表的提问：
小规模汇算清缴所得税补缴 分录怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费--应交所得说借：应交税费--应交所得税贷：银行存款借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
282楼
2023-03-15 11:05:59
全部回复
：回复张艳老师 老师 我小规模账套科目里面没有以前年度损益调整 想问下这个科目怎么添加
2023-03-15 11:19:05
张艳老师：回复可以直接使用利润分配--未分配利润科目代替。如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-15 11:35:07
：回复张艳老师 好的 谢谢
2023-03-15 11:54:36
张艳老师：回复不客气的，祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2023-03-15 12:04:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 懒人小个子 发表的提问：
请问年度汇算清缴补交了600块钱所得税，分录怎么做呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
283楼
2023-03-16 10:21:28
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 浅蓝深蓝 发表的提问：
老师，请问一下，汇算清缴补交的企业所得税怎么填分录？
https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_24769.html 看看这里对你有帮助
284楼
2023-03-16 10:40:25
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
老师，所得税汇算补交的所得税怎么做会计分录？
你好！借 以前年度损益调整 贷 应交税金——所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税金——所得税 贷：银行存款
285楼
2023-03-16 11:02:59
全部回复
刘娟：回复晓海老师 老师，我公司是5月份做的汇算，5月就把补交的税额就交了，会计分录步骤不能省吗
2023-03-16 11:32:04
晓海老师：回复刘娟要调整以前年度损益调整的，影响上一年度的未分配利润，按规定是要调整的不然你们影响的是当期的利润影响二季度的所得税预交的。
2023-03-16 11:53:09
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