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补交汇算清缴所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
256楼
2023-03-07 11:20:59
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fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2023-03-07 11:44:54
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2023-03-07 12:11:03
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-03-07 12:29:38
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2023-03-07 12:53:07
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2023-03-07 13:08:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ SnowMan 发表的提问：
年报汇算清缴，所得税调增补缴，补缴所得税，及滞纳金，怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，营业外支出， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
257楼
2023-03-08 10:41:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
教育机构，计提2016年汇算清缴补交的企业所得怎样做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
258楼
2023-03-08 10:55:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小染 发表的提问：
老师，2019年汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么写
你好， 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
259楼
2023-03-08 11:17:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 小玉 发表的提问：
老师，今年汇算清缴交的去年所得税怎么做会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
260楼
2023-03-09 10:44:19
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小玉：回复暖暖老师 以前年度损益调整怎么做帐
2023-03-09 11:04:47
暖暖老师：回复小玉把这个转入利润分配-未分配利润
2023-03-09 11:24:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师好，请问2019年汇算清缴后补交去年的企业所得税，分录怎么做，小企业会计准则
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
261楼
2023-03-09 10:50:53
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Yanny 陈：回复maize老师 不涉及到以前年度损益调整吗
2023-03-09 11:04:32
maize老师：回复Yanny 陈小企业会计准则，没有这个以前年度损益调整
2023-03-09 11:28:54
Yanny 陈：回复maize老师 老师，也不影响利润分配是吗
2023-03-09 11:57:55
maize老师：回复Yanny 陈会，这个是参与本年利润了，你想不影响话，那这个做借利润分配未分配利润 贷应交税费－应交企业所得税
2023-03-09 12:13:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
262楼
2023-03-09 10:58:35
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
263楼
2023-03-09 11:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ ～姗 发表的提问：
5月汇算清缴时候，发现需要补交所得税分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
264楼
2023-03-10 12:51:20
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～姗：回复邹老师 什么时候把以前年度损益调整结转掉
2023-03-10 13:10:13
邹老师：回复～姗你好，月末
2023-03-10 13:26:58
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 夜莺 发表的提问：
你好老师，企业所得税汇算清缴补交税款怎么做分录啊
您好，借以前年度损益调整。贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
265楼
2023-03-10 13:06:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 中国 Bearings 发表的提问：
老师好，汇算清缴补交了税款，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
266楼
2023-03-10 13:12:12
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 百川 发表的提问：
汇算清缴时补缴的所得税怎么做分录呢？
借：以前年度损益调整贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款
267楼
2023-03-10 13:27:00
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百川：回复袁老师 借：-----？ 贷：银行存款
2023-03-10 13:44:21
袁老师：回复百川借：以前年度损益调整贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款
2023-03-10 14:12:47
百川：回复袁老师 @袁老师： 借：以前年度损益调整- ？？？ 100 贷：银行存款 100 借：利润分配-未分配利润 100 贷：以前年度损益调整 100 以前年度损益调整的杠后是什么科目？整个分录是这样吗？ 谢谢！
2023-03-10 14:40:55
袁老师：回复百川是的
2023-03-10 14:57:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雷家家滢 发表的提问：
汇算清缴补缴2017所得税26000元，怎么做分录
您好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
268楼
2023-03-12 12:55:17
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雪 发表的提问：
老师好！19年利润亏损1万没交所得税，20年汇算清缴时调增后补交了100多所得税，这个会计分录要怎么做
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
269楼
2023-03-12 13:11:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
270楼
2023-03-12 13:18:00
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2023-03-12 13:28:51
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2023-03-12 13:51:22
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-03-12 14:19:06
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2023-03-12 14:38:14
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2023-03-12 15:04:09
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2023-03-12 15:31:44
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