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补交汇算清缴所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 大方的蜡烛 发表的提问：
您好，我想咨询一下，我今天汇算清缴补交了2018年的所得税150元，请问这个分录应该 怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
211楼
2023-02-20 11:19:28
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大方的蜡烛：回复邹老师 请问分录做完后报表应该怎么填 啊？谢谢
2023-02-20 11:41:01
邹老师：回复大方的蜡烛你好，期末未分配利润减少，货币资金减少
2023-02-20 11:58:56
大方的蜡烛：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-20 12:09:47
邹老师：回复大方的蜡烛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 12:39:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴补交的所得税怎么做账？分录怎么写
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
212楼
2023-02-20 11:29:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 鸢尾花 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补交所得税分录怎么做？谢谢
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
213楼
2023-02-20 11:47:59
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鸢尾花：回复bamboo老师 哦哦，好！我借一以前年度损益调整了，要改吗
2023-02-20 12:01:54
bamboo老师：回复鸢尾花您单位用的什么会计准则
2023-02-20 12:23:24
鸢尾花：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-02-20 12:39:57
bamboo老师：回复鸢尾花那不需要用以前年度损益调整科目 最好改过来
2023-02-20 12:50:16
鸢尾花：回复bamboo老师 什么情况下采用以前年度损益调整科目呢，有点搞不清，谢谢指教
2023-02-20 13:02:05
bamboo老师：回复鸢尾花用企业会计准则的单位用以前年度损益调整科目
2023-02-20 13:28:48
鸢尾花：回复bamboo老师 那如果之前月份用了有没什么问题，要调整过来吗
2023-02-20 13:44:20
bamboo老师：回复鸢尾花没有什么问题 为了统一改过来比较合适 不改也不影响什么
2023-02-20 14:01:57
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 羚月 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税1088.52。这个分录应该怎么写？
您好！借：以前年度损益调整 1088.52 贷：应交税费-应交所得税 1088.52 借：利润分配-未分配利润 1088.52 贷：以前年度损益调整 1088.52 借：应交税费-应交所得税 1088.52 贷：银行存款 1088.52
214楼
2023-02-21 10:28:44
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羚月：回复小妍老师 老师，是小企业会计准则，好像没有以前年度损益这个科目
2023-02-21 10:41:15
小妍老师：回复羚月您好！那就直接 借：利润分配-未分配利润 1088.52 贷：应交税费-应交所得税 1088.52
2023-02-21 10:54:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，我们适用小企业会计准则，所得税年度汇算清缴补交的所得税现在该怎样做分录呢？
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳l:借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
215楼
2023-02-21 10:52:32
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sweet ? 发表的提问：
19年所得税汇算清缴调增了业务招待费 补交700的企业所得税 请问老师 会计分录需要怎么做
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：1、计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整。2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款
216楼
2023-02-21 11:16:08
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王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
补交2019年汇算清缴的企业所得税，应该怎么记分录？
你好，借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
217楼
2023-02-21 11:40:59
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
所得税汇算清缴时银行扣交的企业所得税会计分录该怎么写
借 应交税费 所得税 贷 银行存款
218楼
2023-02-21 11:47:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
老师，汇算清缴时，我们需要补交所得税，怎么做分录
你好，小企业会计准则是没有以前年度损益调整的，所以缴纳时借应交――企业所得税 贷，银行存款，然后是借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
219楼
2023-02-22 10:46:26
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 痴情的身影 发表的提问：
您好，我2020年5月份做2019年汇算清缴时，需要补交98.81的所得税，这笔分录怎么走呢
您好： 金额不大的话直接计入本期即可，不用追溯调整。 分录： 借：所得说费用 98.81 贷：应交税费-应交所得税 98.81
220楼
2023-02-22 11:07:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
请问刘老师，18年汇算清缴调增需要补交企业所得税，这种情况怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
221楼
2023-02-22 11:35:16
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烟花懿冷：回复邹老师 邹老师，18年还计提了法定盈余公积，是不是也要调整呢？怎样账务处理呢
2023-02-22 12:10:49
邹老师：回复烟花懿冷你好，那也需要一并调整的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；盈余公积——法定盈余公积，贷；以前年度损益调整 然后再结转到利润分配——未分配利润就是了
2023-02-22 12:32:41
烟花懿冷：回复邹老师 邹老师，最后是把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润是吧
2023-02-22 13:01:34
邹老师：回复烟花懿冷你好，是的，是这样的
2023-02-22 13:28:11
烟花懿冷：回复邹老师 谢谢邹老师，很幸运得到您的解答！邹老师总是最专业负责的！
2023-02-22 13:39:34
烟花懿冷：回复邹老师 大多什么时候您在线能得到您的解答呢？晚上吗？
2023-02-22 14:00:29
邹老师：回复烟花懿冷你好，我一般都会在线的
2023-02-22 14:27:07
烟花懿冷：回复邹老师 还有邹老师，冲减的盈余公积-法定盈余公积的金额，是补交的企业所得税的10%对吗
2023-02-22 14:43:47
邹老师：回复烟花懿冷你好，是的，是这样计算而来的
2023-02-22 14:56:07
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ????朱凤文 代理记账 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税会计科目一嗯呢写？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
222楼
2023-02-22 11:44:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 002 发表的提问：
有个问题想请教下 小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税如何做分录呀
你好！如果没有以前年度损益调整科目，直接用未分配利润代替。
223楼
2023-02-23 10:39:09
全部回复
002：回复QQ老师 不是小企业会计准则不用追溯以前的吗  直接计入当期么
2023-02-23 11:04:25
QQ老师：回复002你好，这是税务上的要求，不是按会计来处理。
2023-02-23 11:28:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ M 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税，怎样写分录，之前的帐还需要调吗
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 汇算清缴只是做纳税调整，如果账务没有错是不需要调整的
224楼
2023-02-23 11:03:39
全部回复
M：回复邹老师 我公司每次月报，资产负债是显示填写13年版，是说明我们公司是采用的小企业会计准则吗，这样这分录可以吗。小企业准则，是没有以前年度损益调整是吧
2023-02-23 11:29:45
邹老师：回复M你好，看你当时备案是选择什么准则的 没有以前年度损益调整，用利润分配——未分配利润科目代替
2023-02-23 11:46:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 矮小的裙子 发表的提问：
我公司汇算清缴后需补交2019年所得税，今年有优惠，请问下这分录要怎么做
你好 缴纳多少做多少 借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
225楼
2023-02-23 11:22:54
全部回复
矮小的裙子：回复郭老师 哦哦，好的
2023-02-23 11:44:56
矮小的裙子：回复郭老师 谢谢了老师
2023-02-23 12:06:15
郭老师：回复矮小的裙子不用客气的，
2023-02-23 12:26:26
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