首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应交税费未交增值税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
分录借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 是这样吗？金额和分录
你好，你这是进项的明细帐吗？
151楼
2023-02-05 13:06:47
全部回复
逢考必过：回复郭老师 是的，因为月末要结转进项和销项，所以帮我看看是不是这样做的分录和余额
2023-02-05 13:25:44
郭老师：回复逢考必过你好，结转的进项是这么做金额，就是填写进项发生额合计
2023-02-05 13:46:06
逢考必过：回复郭老师 那我以后每个月月末结转进项就是这样做，是吗？销项也是这样吗
2023-02-05 14:02:51
逢考必过：回复郭老师 那我合计的金额和分录是对的吗？就是这样做的吗？
2023-02-05 14:31:19
郭老师：回复逢考必过你好是的，都是这么做。
2023-02-05 14:45:35
郭老师：回复逢考必过合计的金额，这个是什么意思？
2023-02-05 15:04:40
逢考必过：回复郭老师 就是4月进项税额的合计
2023-02-05 15:27:49
郭老师：回复逢考必过结转到转出未交增值税就没有余额的，没结转就有余额。
2023-02-05 15:41:26
逢考必过：回复郭老师 我等下录这进项结转分录，那进项明细就没有余额了，余额就已经在未交增值税那里了，是吗？
2023-02-05 16:05:25
郭老师：回复逢考必过你好在转出未交增值税里面。
2023-02-05 16:22:34
逢考必过：回复郭老师 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 9298.83 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税9298.83 这分录的余额就是写进项结转那个税额合计数吗
2023-02-05 16:38:34
逢考必过：回复郭老师 就是写这个9298.83吗？
2023-02-05 16:50:10
郭老师：回复逢考必过你好是的，填写这个金额。
2023-02-05 17:16:29
逢考必过：回复郭老师 转出进项税额，我图片的明细余额就在贷方，我理解对吗？
2023-02-05 17:45:06
郭老师：回复逢考必过你好，也是结转到转出，未交增值税的。
2023-02-05 18:08:26
逢考必过：回复郭老师 进项税额转出之后，总觉得这个贷方余额不对，因为我们销项发票税额41505.85-进项税额9298.83=实际缴纳税额
2023-02-05 18:36:54
逢考必过：回复郭老师 就是进项税额转出也是转到转出未交增值税，是吗？那我的明细没有错，是吗？
2023-02-05 18:54:51
郭老师：回复逢考必过销项减去进项加上进项转出，这个是你们单位需要交纳的增值税。
2023-02-05 19:18:07
逢考必过：回复郭老师 把进项税额转出到转出未交增值税科目，那销项税额还是要缴纳41505.85元，不像发票那样抵扣了就不用交税了吗？
2023-02-05 19:42:01
逢考必过：回复郭老师 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 9298.83 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税9298.83 这个金额你说天对了，可转出未交增值税余额反而是增加了，不是应交的增值税
2023-02-05 20:05:00
逢考必过：回复郭老师 销项减去进项加上进项转出，这个句话我不懂理解，麻烦老师指导一下
2023-02-05 20:27:55
郭老师：回复逢考必过交纳的增值税等于销项减去进项，这个能理解，如果有进项转出的话，需要加上进项转出。
2023-02-05 20:52:06
郭老师：回复逢考必过如果销项100进项20，进项转出20，你需要交100的增值税，这个能理解吗？
2023-02-05 21:07:42
逢考必过：回复郭老师 就是比如实际是我们应缴纳销项的全部税额50万，但有进项税额45万，所以可以抵扣45万销项税额，到最终我们应缴纳5万的税，是这样理解吗？
2023-02-05 21:34:17
郭老师：回复逢考必过你好是的，没有问题，但是没有体现进项转出。
2023-02-05 21:49:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 依依妈妈 发表的提问：
8月初进项税额借方300277.72元 8月发生进项税额291879.44 销项税额 288990.83 我看我们公司的会计结转未交增值税的分录是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99
您好，您的问题是什么呢？麻烦您描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
152楼
2023-02-05 13:31:17
全部回复
依依妈妈：回复王雁鸣老师 怎么理解这个分录呀？
2023-02-05 13:45:32
王雁鸣老师：回复依依妈妈您好，可以这样理解，结转销项时，借：应交税费-应交增值税-销项，288990.83 ，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，贷：应交税费-未交增值税，288990.83 。结转进项时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-进项，300277.72+291879.44，同时，借：应交税费-未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44。 但是这些分录合并以后，并不能得出借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99。应该是贵公司的会计结转的分录不对了。
2023-02-05 14:05:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 依依妈妈 发表的提问：
8月初进项税额借方300277.72元 8月发生进项税额291879.44 销项税额 288990.83 我看我们公司的会计结转未交增值税的分录是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99
您好，您的问题是什么呢？麻烦您再描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
153楼
2023-02-05 13:48:59
全部回复
依依妈妈：回复王雁鸣老师 怎么理解这个分录呢
2023-02-05 14:18:49
王雁鸣老师：回复依依妈妈您好，可以这样理解，结转销项时，借：应交税费-应交增值税-销项，288990.83 ，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，贷：应交税费-未交增值税，288990.83 。结转进项时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-进项，300277.72+291879.44，同时，借：应交税费-未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44。 但是这些分录合并以后，并不能得出借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99。应该是贵公司的会计结转的分录不对了。
2023-02-05 14:48:23
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 米菲 发表的提问：
老师，一般纳税人关于应交税费每月和年末的计提分录是否是这样 一、计提本月应交增值税（结转）借：应交税费—应交增值税—转出未交增值 贷：应交税费——未交增值税 二、支付上月增值税 借;应交税费—应交增值——未交增值税 贷：银行存款 三、年末结转增值 借：应交税费——应交增值税—销项税额 贷：应交税费—应交增值—进项税额 贷：应交税费—应交增值—转出未交增值
一般纳税人关于应交税费每月和年末的计提分录，是这样。
154楼
2023-02-05 14:12:00
全部回复
米菲：回复文文老师 那年末应交税费—应交增值这个科目，怎么检查余额是否正确？是在借方余额 还是贷方吗？
2023-02-05 14:26:40
文文老师：回复米菲年末应交税费—应交增值这个科目，余额为0
2023-02-05 14:48:54
米菲：回复文文老师 那我们年末还有未认证的发票，有借方余额（应交税费—待认证进项税额），就是我们材料入库了，发票还没去勾选抵扣，那这个怎么结平？
2023-02-05 15:06:07
文文老师：回复米菲借方余额（应交税费—待认证进项税额），留在该科目，不用结平 这是特殊情况
2023-02-05 15:30:40
米菲：回复文文老师 那如果留着，应交税费这个科目借方有余额了对吧，就除了这个待认证进项税额有余额，应交税费其他科目都无余额？
2023-02-05 15:51:28
文文老师：回复米菲除了这个待认证进项税额有余额，应交税费其他科目都无余额
2023-02-05 16:08:15
米菲：回复文文老师 那明白了，那就是如果应交税费—待认证进项借方有余额，应交税费在资产负债表上显示负数，也是正常对吗
2023-02-05 16:19:51
文文老师：回复米菲果应交税费—待认证进项借方有余额，应交税费在资产负债表上显示负数，也是正常。对的
2023-02-05 16:31:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 小米 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税时分录这样做对吗？借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
你好，小规模增值税分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
155楼
2023-02-06 11:37:01
全部回复
小米：回复邹老师 老师，之前的账我都把 应交增值税 转入 未交增值税了，在通过未交增值税缴纳税款，怎么办，要红冲吗？
2023-02-06 12:00:04
小米：回复邹老师 老师，什么情况下才需要做这个分录？ 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-06 12:21:48
邹老师：回复小米你好，需要把多结转才红冲 一般纳税人结转未交增值税分录是 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-06 12:33:57
小米：回复邹老师 老师，那附加税我也计提（无论是否达到起征点）也要红冲回来吗？ 借：税金及附加 贷：应交税金——附加税
2023-02-06 12:53:17
邹老师：回复小米你好，有应纳税额就计提，没有就不需要计提，而不是计提了再冲销的
2023-02-06 13:23:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
1第一问、本月进项大于销项 做会计分录： 借 应交税费-应交增值税-销项税额 100 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 200 这样做对吗？ 第二问、是一般纳税人 项目有实行简易增收的项目 我是不是应该在单独做一笔分录 计提本月应交增值税 借：应交税费-简易计算 贷应交税费-未交增值税 等到了下个月缴费时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 麻烦老师解答 谢谢
1.对 2.简易计税不用计提，发生借银存贷主营业务收入，应交税费-简易计税 需要交税借应交税费-简易计税贷银存
156楼
2023-02-06 11:58:54
全部回复
齐齐：回复郭老师 那老师1本月转出未交增值税在借方 下个月的时候 我如果发生销项150 没有收到进项发票 我应该怎么做分录呢
2023-02-06 12:30:43
郭老师：回复齐齐借销项贷转出未交增值税150 借转出未交增值税50贷未交增值税50
2023-02-06 12:45:45
齐齐：回复郭老师 老师 是这样的嘛？写两个分录 1# 借 应交税费-应交增值税-销项税额 150 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 150 2#借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50 贷：应交税费-未交增值税 50 下个月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 50 贷：银行存款 50
2023-02-06 13:15:24
郭老师：回复齐齐是的，分录对的，
2023-02-06 13:25:41
齐齐：回复郭老师 老师 如果我下个月收到了进项发票 100 分录是这样的吗 1#借： 应交税费-应交增值税-销项税额 150 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50 应交税费-应交增值税-进项税额 100 然后不用结转 下个还是可以不用缴税对吗
2023-02-06 13:48:18
郭老师：回复齐齐是的，不用做，继续留抵50
2023-02-06 14:01:58
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 梦 发表的提问：
你好，老师，我想问一下，我们6月份月要交增值税，我做六月份的账时，是不是结转应交增值税税额啊，会计分录:借应交税费—销项税，贷应交税费—进项税 应交税费—未交增值税 这样做对吗
是的 可以这样做 之后 借： 应交税费—未交增值税 贷：银行存款
157楼
2023-02-06 12:17:59
全部回复
梦：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 12:39:18
轶尘老师：回复梦如果帮到你 请打五星好评
2023-02-06 13:07:50
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 壞壊孩子气＊ 发表的提问：
如果进项大于销项，是不是不用做这笔分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
你好，结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
158楼
2023-02-07 11:24:16
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 凡 发表的提问：
如图的分录就这么做吧？ 1.借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额 2.借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
是的啊
159楼
2023-02-07 11:42:36
全部回复
凡：回复袁老师 您可以解释一下吗？ 我有点看不懂 就比如 1.借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额 什么意思呢？ 2.借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 又是什么含义？
2023-02-07 12:01:18
袁老师：回复凡1、这个是结转进项税额和进项税额转出；2、结转到未交增值税
2023-02-07 12:20:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，之前少计提增值税3分，这个月补计提应交税金比实际应交多3分，怎么调整这笔分录 计提: 借应交税费-增值税-转车未交增值税 贷:应交税费-未交税金 缴纳 借:应交税费 贷:银行
同学你好 收入有变化吗
160楼
2023-02-07 11:57:48
全部回复
11876948484884：回复朴老师 收入没有
2023-02-07 12:22:49
朴老师：回复11876948484884同学你好 那就计入营业外
2023-02-07 12:32:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 壮观的日记本 发表的提问：
1.小规模纳税人取得自开专票收入的会计分录 借:应收账款-某某公司 贷:主营业务收入-产品销售收入 应交税费-应交增值税-销项税额 2.专票的收入需要交税的会计分录 (1)结转销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 (2)季末缴纳专票的税款 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 这些写可以么？
你好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷 银行存款
161楼
2023-02-07 12:11:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 乘着风的翅膀 发表的提问：
老师我有一笔简易计税的计提时分录为借应交税费/应交增值税-销项税额-简易计税，贷应交增值税-未交增值税-未交增值税简易计税对吗？
可以的，可以这样结转的
162楼
2023-02-08 10:43:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 阳光 发表的提问：
比如应交税金-销项1000 ，应交税金-进项600，增值税是400，那应交税金-未交增值税，应交税金-已交税金，应交税费-应交增值税-转出多交增值税，之间的会计分录如何处理呢
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 400
163楼
2023-02-08 11:13:02
全部回复
阳光：回复邹老师 @邹老师：那交增值税的时候呢
2023-02-08 11:29:30
邹老师：回复阳光月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-08 11:54:11
阳光：回复邹老师 @邹老师：那应交税金-销项 和进项 和应交税金-转出多交增值税之间需要做结转吗？我自己总结一下：您下这样对吗 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-08 12:23:33
邹老师：回复阳光你好，不需要的，只需要做下面这两个分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-08 12:38:26
阳光：回复邹老师 老师，计提增值税要怎么做分录呢
2023-02-08 13:02:27
邹老师：回复阳光借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 这个就是做结转未交增值税的分录
2023-02-08 13:14:49
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 犹豫的小丸子 发表的提问：
老师您好，就是在多交和未交增值税这个地方我有一个疑问，主要是关于会计分录的原理的： 如果是未交的增值税 那么贷记应交税费-未交增值税代表，确认了这么一笔负债；同时借记应交税费-应交增值税代表本来应该全记在应交增值税的部分被未交税费分走一块。但是在 多交增值税这块我就不太理解了， 多交增值税是借记未交增值税算是抵消一笔负债，但是为什么要贷记应交税费--应交增值税，这不是多算了一笔负债么
你好 这个把应交税费-应交增值税科目做平 因为你应交税费-应交增值税借方多了
164楼
2023-02-08 11:32:24
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 糖 发表的提问：
请问用进项留抵的税额抵减增值税欠税处理为什么是冲减进项税 冲减未交增值税 能详细讲讲吗？它的会计分录是：借：应交税费-应交增值税（进项税）红字 贷：应交税费-未交增值税 红字
看看这里 http://www.360doc.cn/article/5311773_203158443.html
165楼
2023-02-08 11:45:27
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料