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应交税费未交增值税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ M、 发表的提问：
一般人 应交税费应交增值税（减免税额） 贷应交税费-转出未交增值税 借应交税费-转出未交增值税 贷未交增值税 借未交增值税 贷营业外收入，这个分录是什么
您好，这是结转不用缴纳的增值税。
166楼
2023-02-08 12:11:59
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M、：回复QQ老师 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入 这个是什么
2023-02-08 12:30:03
QQ老师：回复M、您好，这就是确认不用缴纳的增值税，转入营业外收入。
2023-02-08 12:50:31
M、：回复QQ老师 有什么区别吗
2023-02-08 13:04:24
QQ老师：回复M、他是把你应交税费，应交增值税科目下的所有金额都结转完了。
2023-02-08 13:20:36
M、：回复QQ老师 一般纳税人开了4620的普票面两个分录用哪个分录
2023-02-08 13:44:26
QQ老师：回复M、你好，一般纳税人不享受减免政策。
2023-02-08 13:54:50
M、：回复QQ老师 一般纳税人开了普票要做什么分录？
2023-02-08 14:09:47
QQ老师：回复M、你好，和正常的一样，借应收账款 贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税。
2023-02-08 14:23:25
M、：回复QQ老师 如果是小规模的话就要做减免增值税的分录吗
2023-02-08 14:49:38
QQ老师：回复M、小规模的话，月末一次做就可以。
2023-02-08 15:15:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 忧忧 发表的提问：
看到会计做账 每次计提增值税之后 她都做一个 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这样的分录 请问 这是什么意思 需要每个月都吧计提的增值税额 转到未交增值税里面吗？
1、这样处理是计算出次月实际缴纳的增值税税额，计入未交增值税科目 2、等年末再做整体的结转，就可以把转出未交增值税科目余额冲平了。 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
167楼
2023-02-09 11:26:58
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忧忧：回复张艳老师 也就是说 未交增值税这个科目里面 体现的 就是上个月计提出本月应交的税额 如果本月交了 就可以直接冲平 ？
2023-02-09 11:55:09
张艳老师：回复忧忧是的，您的理解是正确的。
2023-02-09 12:14:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模增值税减免需要通过转出未交增值税科目结转吗？1-2月，我做了借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税3月，季度申报时，发现可以减免增值税，会计分录应该怎么做呢？
你好！按规定不用，直接转营业外收入就可以
168楼
2023-02-09 11:44:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ smile 发表的提问：
老师，请问19年末做一道结转未交增值税的分录是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税吗
您好 如果12月销项大于进项的话 是这样写分录 然后再做一笔分录把增值税下三级科目结平
169楼
2023-02-09 11:52:18
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smile：回复bamboo老师 老师，请问增值税下的三级科目每年末都要结平吗.我看我的增值税下面基本都有余额
2023-02-09 12:18:52
bamboo老师：回复smile是的 增值税下的三级科目每年末都要结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-02-09 12:39:39
smile：回复bamboo老师 老师 麻烦你帮我看看我的19年的结转分录这样做对不对
2023-02-09 13:00:38
bamboo老师：回复smile转出未交增值税是不是少了一分？
2023-02-09 13:13:45
smile：回复bamboo老师 没有少，老师，那个一分我找到啦，是18年末应该缴纳的462413.78我记成462413.79了
2023-02-09 13:30:54
bamboo老师：回复smile那您账上是9 现在结转也应该是9啊 不然最后会还有余额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这边分录写好了 然后再写结转三级科目的 结转的时候不体现应交税费-未交增值税
2023-02-09 13:49:22
smile：回复bamboo老师 老师，我把新的余额表重发了，麻烦您再看看，现在这样对不对了
2023-02-09 14:05:33
smile：回复bamboo老师 新余额表
2023-02-09 14:27:18
bamboo老师：回复smile您科目余额表上的转出未交增值税期末余额不包括1196那笔么？
2023-02-09 14:45:03
smile：回复bamboo老师 是的，老师，
2023-02-09 15:13:09
bamboo老师：回复smile如果不包括的话 那这样写分录正确的
2023-02-09 15:32:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 孝顺的曲奇 发表的提问：
小企业会计准则，月未将应交税费一应交增值税 (进项，销项)分别转入应交税费一未交增值税吗
你好，月未将应交税费一应交增值税 (进项，销项)分别转入应交税费——应交增值税（转出未交增值税）才是的
170楼
2023-02-09 12:08:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
师傅转出未交增值税 分录 应该是借：应交税费-应交增值税-未交增值税 还是借：应交税费-增值税-未交增值税 ，后面这个分录上少了“应交”两个字行吗，因为我的软件里面没有应交增值税这个科目
借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，明细科目自己可以增加的
171楼
2023-02-10 11:13:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 鑫 发表的提问：
如果本月转完，借应交税费-应交税金-转出未交增值税100 贷应交税费-应交税金-进项税， 在到下月是销项80 进项 60，在于20 时，月底怎样结转，会计分录是什么，怎么交税
你好 意思你本月转出未交增值税借方有100元 下月销项80进项税60 吗? 你把数据写清楚才好做分录
172楼
2023-02-10 11:37:21
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伍老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
季度销售收入小于9万元的免增值税 会计分录是不是 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 -应交增税 借应交税费-应交增值税 贷应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 营业外收入-政府补助可以吗
销售时正常确认应交增值税： 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 如果申报可以免税，则： 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
173楼
2023-02-10 11:45:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
第二种会计分录 借：银行存款 贷：预收账款 缴纳增值税 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 月末： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
你好！你的问题是什么呢
174楼
2023-02-10 11:50:20
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????棒棒糖：回复宋生老师 问题就是，我是建筑行业一般纳税人，6月收到工程预收款，工程还没有开工，也没有开发票！
2023-02-10 12:13:48
????棒棒糖：回复宋生老师 1.会计分录是否正确？ 2我预缴增值税应该几月交？
2023-02-10 12:40:48
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你月末的那个分录不要做了。只做预交的就行了。 另外，建议你开发票的时候交税，不要这样预交
2023-02-10 13:10:11
????棒棒糖：回复宋生老师 看这个
2023-02-10 13:23:33
宋生老师：回复????棒棒糖你好!你的问题是什么呢
2023-02-10 13:50:05
????棒棒糖：回复宋生老师 就是上面一直问你的问题
2023-02-10 14:18:50
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你的分录跟图一中的是一样的了。 预交就是收到款项当月预交。
2023-02-10 14:38:38
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 雅洋81520 发表的提问：
月末借:应交税费_应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税费_未交增值税。月末需要做这笔分录吗？
如果需要缴纳增值税，需要记这笔的
175楼
2023-02-10 12:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 鑫 发表的提问：
如果本月转完，借应交税费-应交税金-转出未交增值税30 借应交税费-应交税金-销项税70 贷应交税费-应交税金-进项税100 在到下月是销项80 进项 60，销大于20 时，月底怎样结转，会计分录是什么，怎么交税
借应交税费-应交增值税-销项80 贷应交税费应交增值税进项60， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税20
176楼
2023-02-12 13:26:34
全部回复
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 清爽的糖豆 发表的提问：
小规模纳税人 未达起征点 会计分录能否这样 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-未交增值税 结转 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入
你好，贷方先计入销项税，再转入未交增值税，最后转入营业外收入
177楼
2023-02-12 13:41:45
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清爽的糖豆：回复勇老师 我的那个会计分录是错误的对吧
2023-02-12 14:21:12
勇老师：回复清爽的糖豆你好，是的，不能直接计入未交增值税的
2023-02-12 14:38:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 可儿 发表的提问：
3月份销售税额80000.63，3月份进项税额46272.12，3月份留底税额329200.70 在3月份结转未交增值税分录为 借应交税费-应交增值税-销项税 80000.63 贷应交税费-应交增值税-进项税 46272.12 借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 后面的分录要怎处理才会平呢
你好 借应交税费-应交增值税-销项税 80000.63 贷应交税费-应交增值税-进项税 46272.12 贷应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 贷 应交税费——未交增值税33728.51
178楼
2023-02-12 13:51:00
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可儿：回复立红老师 每个月销项比进项多的需要做这一步是吗，如少进项大于销项呢
2023-02-12 14:17:52
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70， 做分录借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 329200.70 贷 应交税费——未交增值税329200.7 这样对吗
2023-02-12 14:27:57
立红老师：回复可儿你好， 每个月销项比进项多的需要做这一步是吗——是的 如：进项200大于销项150呢 借：应交税费——应增（销）150 贷：应交税费——应增（进）150 进项大于销项的金额50留在进项中，留待下期抵扣。
2023-02-12 14:47:16
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70（借方）， 做分录借 应交税费——未交增值税329200.70 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 329200.70 这样对吗
2023-02-12 15:14:26
可儿：回复立红老师 每个月应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额为0才是对的是吧
2023-02-12 15:26:16
立红老师：回复可儿你好，对的，转出未交增值税期末余额是0的。
2023-02-12 15:47:53
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70（借方）， 做分录借 应交税费——未交增值税329200.70 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 329200.70 之前做转出的这个月一次性转这样对吧
2023-02-12 16:13:36
立红老师：回复可儿你好，是的，是正确的、。
2023-02-12 16:26:02
可儿：回复立红老师 好的谢谢老师
2023-02-12 16:47:04
立红老师：回复可儿不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-12 17:14:06
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 麦子～ 发表的提问：
应交税费-未交增值税，和应交税费-（转出未交增值税）的区别，怎么运用这两个科目呢！计提增值税的分录怎么写
你好 增值税在发生的时候确认就可以了 看下老师发的图片 你就可以清楚两者之间的区别了
179楼
2023-02-13 11:11:08
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ︶淡淡婲稥╮ 发表的提问：
结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税
可以的
180楼
2023-02-13 11:20:59
全部回复
︶淡淡婲稥╮：回复袁老师 邹老师 ： 预付款项 取得发票的 哪个公司开具了发票就冲销哪个预付明细就是了回复 2017-09-04,21:49:11 老师，开具发票的就做 借；原材料 贷；预付账款 冲销处理， 那没开发票的，可能不会开发票的了呢，还是做 借；预付账款——某某公司 贷；银行存款 处理了？？
2023-02-13 11:52:45
袁老师：回复︶淡淡婲稥╮是的，等实在不能开具发票的，就转入营业外支出
2023-02-13 12:03:20
︶淡淡婲稥╮：回复袁老师 如果刚开始没有要求对方没有开具发票，现在还没有让对方不开吗？ 或者是说，对方开的是普票不是是专票，我做冲销处理的时候是，借：原材料 贷：预付账款 就可以了吧。
2023-02-13 12:32:46
袁老师：回复︶淡淡婲稥╮是的，等实在不能开具发票的，就转入营业外支出
2023-02-13 12:44:05
︶淡淡婲稥╮：回复袁老师 如果刚开始没有要求对方没有开具发票，现在还没有让对方不开吗？ 或者是说，对方开的是普票不是是专票，我做冲销处理的时候是，借：原材料 贷：预付账款 就可以了吧。
2023-02-13 12:57:29
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