土地使用权相关税费会计处理

董老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.99

解题: 0.61w

您好，土地使用权和土地两者是一样的

全部回复

珍：回复董老师好的，谢谢

2023-02-14 11:40:52

董老师：回复珍不用客气，满意的花给个五星好评，谢谢

2023-02-14 12:01:00

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 13.37w

你好，借税金及附加贷银行存款

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venus老师

职称：中级会计师

4.98

解题: 5.11w

你好，需要在确认收入的时候计提的税金有：增值税、消费税、城建税、教育费附加、防洪费、个人所得税（发放工资时计提）、企业所得税（季度计提）、房产税（年度计提）、城镇土地使用税（年度计提）、土地增值税不需要计提的包括：印花税、车船税、车辆购置税、契税——缴纳时直接计入成本

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李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

5.00

解题: 0w

使用土地就是相当于对土地进行开发。

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Princess：回复李爱文老师我都不清楚怎么弄了，好像有的人说土地使用权，有的说长期待摊费用，他们有什么区别？这个交租金的土地是不是无形资产@会计学堂老师--李:

2023-02-14 13:00:50

李爱文老师：回复Princess交租金的土地，属于租用其他公司的土地使用权。但不属于公司的无形资产。应计入“长期待摊费用”进行摊销。土地使用权属于公司的无形资产，计入无形资产

2023-02-14 13:22:55

Princess：回复李爱文老师是租来中苗浦@会计学堂老师--李:

2023-02-14 13:39:19

李爱文老师：回复Princess租来种苗圃，就是计入“长期待摊费用——租赁费”，每月摊销成本就行了。就是相当于交土地的租赁费

2023-02-14 14:05:59

Princess：回复李爱文老师是集体土地，我们租来，转给村委会，再转给个人，租了十五年，我们用来中苗浦的@会计学堂老师--李:

2023-02-14 14:23:38

李爱文老师：回复Princess付租赁费使用就行了，计入“长期待摊费用——租赁费”，每月摊销成本就行了。

2023-02-14 14:49:43

朱小慧老师

职称：注册会计师,初级会计师

4.99

解题: 1.21w

您好，固定资产入账的土地，仍然是不能计提折旧的，原因在于土地不同于其他固定资产，其不存在损耗问题，因此无需计提折旧。

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暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

4.95

解题: 5.6w

借以前年度损益调整贷应交税费～应交土地使用税

全部回复

yfteny：回复暖暖老师所得税汇算清缴应该怎么处理？变更2016年所得汇缴表还是直接记入2018年？

2023-02-15 11:38:22

暖暖老师：回复yfteny直接计入18年，以前的不好改了

2023-02-15 11:56:46

yfteny：回复暖暖老师请问直接计入2018年。就是把这2016年的土地使用税计入2018年的税金及附加吗？

2023-02-15 12:09:11

暖暖老师：回复yfteny是的，直接计入18年度了

2023-02-15 12:35:16

悠然老师01

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

4.99

解题: 2.81w

学员你好，摊销额=84000/10+360000/20+96000/10=36000 借：成本费用贷“累计摊销

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张壹老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 1.24w

引用 @ 朴素的雨发表的提问：

甲公司为从事土地开发与建设业务的股份有限公司，其对无形资产土地使用权采用直线法摊销。与土地使用权相关的交易或事项如下：（1）2018年1月10日，甲公司以出让方式取得一宗土地使用权——A地块，实际成本为14000万元，预计使用70年。2018年7月1日，甲公司在该地块上开始建设一住宅小区，建成后对外出售。至2018年12月31日，住宅小区尚未完工。甲公司将取得的A地块按照取得时的实际成本14000万元确认为无形资产，并分期摊销。同时，将住宅小区所在地块的土地使用权在建设期间的摊销金额计入住宅小区开发成本。要求： 1.分析判断甲公司对土地使用权——A地块的会计处理是否正确，并说明理由

你好.分析判断甲公司对土地使用权——A地块的会计处理是不正确,要全部入成本.这是商品房开发,土地要全部入开发成本的

全部回复

朴素的雨：回复张壹老师请问为什么呢

2023-02-15 12:14:40

张壹老师：回复朴素的雨你好,你是开发商品房卖的,所以你的地价全部入成本

2023-02-15 12:26:13

朴素的雨：回复张壹老师（2）2018年1月15日，甲公司以转让方式取得一宗土地使用权——B地块，实际成本为3000万元，预计使用50年，取得当月，甲公司在该地块上开工建造办公楼。甲公司将在建办公楼所在地块的土地使用权按照取得时的成本3000万元计入了在建工程成本。至2018年12月31日，办公楼尚未达到预定可使用状态，实际发生工程成本5000万元(不含土地使用权的价值)。2018年年末，甲公司在资产负债表中列示的在建工程项目的金额为8000万元。

2023-02-15 12:51:13

朴素的雨：回复张壹老师 2.分析判断甲公司对土地使用权——B地块的会计处理是否正确，并说明理由； 3.分析判断甲公司对在建办公楼在资产负债表中列示的金额是否正确，如不正确，说明正确的列示项目和金额。

2023-02-15 13:10:26

朴素的雨：回复张壹老师请问这个呢（孩子太惨了）

2023-02-15 13:24:43

张壹老师：回复朴素的雨你好,新问题请重新提问,平台回复不了

2023-02-15 13:48:17

朴素的雨：回复张壹老师好的呢谢谢

2023-02-15 14:03:19

张壹老师：回复朴素的雨你好,不客气,祝你学习进步!

2023-02-15 14:14:34

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

5.00

解题: 0w

土地使用税，就由新公司缴纳。这个按土地的面积，乘以当地地块的土地使用税的单价。没转让之前由凯迪公司缴纳

全部回复

简单：回复李爱文老师万信德是税种核定中没有土地使用税，土地使用税还是凯迪公司一直在申报，但是两个公司的法人已经是同一人了，这样凯迪与万信德是什么关系

2023-02-15 12:32:00

李爱文老师：回复简单可以进行税务变更了，你们肯定是因为没有进行股权变更的原因。以及工商登记的股权变更没有做

2023-02-15 12:50:50

许老师

职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

4.99

解题: 3.72w

这个的话，还是的哦。只是资产处于抵押状态哈

全部回复

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 13.37w

你好，一般是国家才可以出让土地使用权

全部回复

答疑苏老师

职称：注册会计师

4.99

解题: 3.62w

你好，因为是针对房地产企业来说的，将来是为了出售。

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冯老师

职称：注册税务师会计师经济师

5.00

解题: 0.02w

印花税契税

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Wal?m.：回复冯老师外置土地使用权交什么税,是卖出交印花税，买入交印花税，城镇土地使用税吗？

2023-02-19 13:07:32

冯老师：回复Wal?m.买卖都要交印花税。土地使用税在持有期间缴纳

2023-02-19 13:18:27

Wal?m.：回复冯老师工程预收70，合同总收入为180，完成60%，确认的收入是70还是108

2023-02-19 13:42:53

冯老师：回复Wal?m.108

2023-02-19 14:03:36

Wal?m.：回复冯老师递延所有税资产期初余额10，期未余额25，递延所有税负责期初余额2，期未为6，分录是什么？怎么不明白延延所有税费用是？是不是就是不用交的税。

2023-02-19 14:19:21

冯老师：回复Wal?m.请重新单独提问

2023-02-19 14:37:43

老江老师

职称：,中级会计师

4.99

解题: 3.48w

你好没有土地证，按实际占用面积计算

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sandclok：回复老江老师我们只是购买一栋写字楼上其中一层中的一间，这个怎么算？

2023-02-19 13:28:53

老江老师：回复sandclok可以估算一下，占地多少，按多少层来平均

2023-02-19 13:45:20

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

4.99

解题: 17.93w

需要的，根据使用年限进行摊销处理。

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