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异地经营如何缴税的会计分录
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
在异地预交了增值税，那预交的这部分回经营地怎么抵扣？（例如，如果不是异地经营，销项可以抵扣完进账，不交增值税，但是异地预交了，在经营地只能抵扣到剩余的销项税额，那么异地预交的这个税额如何抵扣？）
你好，一般纳税人在异地预缴的增值税，回到机构所在地纳税申报时填写在附表四对应栏的本期发生额和本期实际抵减税额栏，抵减当期你公司应纳增值税金额就可以了。
31楼
2022-12-13 14:08:54
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牛老师：回复四毛呀小规模纳税人填写在纳税申报表的本期预缴税款栏就可以了。
2022-12-13 14:30:11
四毛呀：回复牛老师 异地预缴的也可以抵扣你本地申报的增值税 是吧？
2022-12-13 14:50:39
牛老师：回复四毛呀是的，可以填写抵扣的
2022-12-13 15:10:15
四毛呀：回复牛老师 关于异地预交抵扣的问题，你的意思是，比如：我应缴纳10万税，我在异地预交了2万，我回机构申报时候就是10-2=8万的税，是吧
2022-12-13 15:32:43
牛老师：回复四毛呀你好，会机构还是申报10万，然后再填写2万抵扣，最终是再缴纳8万。
2022-12-13 15:45:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 不安的洋葱 发表的提问：
建安企业异地预缴的企事业经营个人所得税应如何结转
你好！ 借：工程施工-税费 贷：银行存款
32楼
2022-12-13 14:16:19
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蒋飞老师：回复不安的洋葱按规定，结转记入主营业务成本
2022-12-13 14:55:16
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 真诚 发表的提问：
请问老师，一家分公司在异地经营，没有投资款，单独在异地申报缴纳企业所得税，经营一年以后需要注销，净利润应如何处理？
您好，转回总公司即可
33楼
2022-12-13 14:40:02
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 刹那 发表的提问：
外出经营需外地税局预缴2%的增值税该如何做分录？
借：应交税费--预交增值税贷：银行存款
34楼
2022-12-13 15:05:59
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刹那：回复袁老师 如果是小规模纳税人又该如何做分录？
2022-12-13 15:17:17
袁老师：回复刹那一样的啊
2022-12-13 15:27:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，异地预缴企业所得税和个人所得税，计提分录如何做？
你好！借税金及附加 贷应交税费—应交个人所得税 借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税 然后借：应交税费—应交个人所得税/企业所得税 贷银行存款等。
35楼
2022-12-14 14:03:54
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芝：回复宋生老师 老师，个人所得税可以在税金及附加科目核算吗，是工资薪金个人所得税，
2022-12-14 14:24:43
宋生老师：回复芝你好！可以的。你这个是核定的吧。不能分到某个个人的吧。
2022-12-14 14:50:50
芝：回复宋生老师 是核定的，老师那如果又交了某个人的个人所得税，这个税款可抵预缴的吗，如何抵？是做账的时候直接减掉吗
2022-12-14 15:13:04
宋生老师：回复芝你好！你只能选核定或者按个人。不能又核定，又个人。
2022-12-14 15:31:25
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 庄 发表的提问：
异地工程预缴增值税时，按发票预缴了个人所得税，机构所在地要如何申报个税，会计分录要怎么处理
同学您好，分录如下 借 工程施工-税费 贷 应交税费 应交个人所得税
36楼
2022-12-14 14:27:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 杨老师 发表的提问：
建筑企业，异地预缴的增值税、所得税、附加税如何计提和做分录呢
你好，不需要计提，只需要做缴纳分录 借；应交税费——增值税、所得税、附加税 贷；银行存款 然后根据收入，利润情况才做计提分录的
37楼
2022-12-14 14:53:14
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 豆丁10207169 发表的提问：
建筑劳务公司。属于一般纳税人。申请了简易征收 ，异地预缴税款 会计分录如何写？
借：应交税费——简易计税 贷：银行存款
38楼
2022-12-14 15:02:58
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
老师您好，我单位建筑施工单位，异地预缴2%增值税，如何做会计分录，月末进项有留底，如何做账？
借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 进项留抵 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项
39楼
2022-12-15 15:17:23
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
异地预交了增值税，那预交的这部分回经营地怎么抵扣？（例如，如果不是异地经营，销项可以抵扣完进账，不交增值税，但是异地预交了，在经营地只能抵扣到剩余的销项税额，那么异地预交的这个税额如何抵扣？）
异地预缴的也可以抵扣你本地申报的增值税
40楼
2022-12-15 15:46:07
全部回复
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆丁10207169 发表的提问：
建筑劳务公司，属于一般纳税人。申请了简易征收，在异地预缴税款的会计分录如何填写？
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
41楼
2022-12-15 15:54:43
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，建筑行业异地预交税款时会计分录如何作
你好！借方是应交税费－已交税金就可以
42楼
2022-12-15 16:02:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 放…… 发表的提问：
分包企业项目在异地，在异地预缴税款后要什么做这个预缴税款的会计分录？ 开发票后又要怎么来冲减这个已经预缴的税？？
同学你好 借应交税费应交增值税－已交税费 贷银行存款 开发票之后结转的时候直接抵了
43楼
2022-12-18 14:39:21
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，做完汇算清缴后存在税会差异，如何做会计分录?
你好 需要补缴的话 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整 需要退税就做相反的分录。
44楼
2022-12-18 14:45:57
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过时的项链：回复答疑苏老师 老师，汇算清缴前后都是亏损，就是亏损额少了，是不是第一笔分录不用做了？只做第二笔借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整就行？
2022-12-18 15:04:24
答疑苏老师：回复过时的项链你好 那就不需要做分录了。
2022-12-18 15:34:12
过时的项链：回复答疑苏老师 可是本年利润-利润分配科目余额少了呀，不做分录吗？
2022-12-18 15:45:35
答疑苏老师：回复过时的项链你好 是的 因为那只是税法上的减少。
2022-12-18 16:05:11
过时的项链：回复答疑苏老师 那老师，我有点不明白，为什么调整完需要交纳所得税的在会计做账时就要调整税会差异，而不需要缴纳税款的就不用调整？明年再做汇算清缴时，会计的亏损额和税法不就不一致了吗？如果今年盈利弥补的亏损会计和税法也不一样呀？
2022-12-18 16:15:38
答疑苏老师：回复过时的项链你好 因为需要补缴的话 涉及所得税费用的调整。
2022-12-18 16:43:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ ?Elena? 发表的提问：
公司一般纳税人在异地经营，在异地预缴了税款 收到完税证明怎么写分录呢
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
45楼
2022-12-18 15:10:19
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?Elena?：回复邹老师 老师，你说的是增值税，还是哪个税？可以详细一点吗？预缴的税款分别有增值税，个税，印花税，附加税，企业所得税，可以每个税种分别写一下分录吗？
2022-12-18 15:42:16
邹老师：回复?Elena?你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——个人所得税 税金及附加——印花税 应交税费——附加税 应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2022-12-18 15:57:31
?Elena?：回复邹老师 老师，总感觉你的不对，麻烦看看图片我的分录对不对
2022-12-18 16:19:02
邹老师：回复?Elena?你好，您认为我不对的地方是？
2022-12-18 16:36:18
?Elena?：回复邹老师 第1，不需要计提吗？ 第2，个税不用计入合同成本吗？ 第3，增值税的三级科目是预缴增值税还是已交税金？
2022-12-18 17:01:22
邹老师：回复?Elena?你好 1，这个只是预交，只需要做缴纳税款分录 2，个人所得税不计入合同成本的 3，如果是一般纳税人，是通过已交税金明细核算
2022-12-18 17:22:18
?Elena?：回复邹老师 老师，一般纳税人，预缴增值税时，应该是这样的吧？ 借：应交税费-应交增值税-预交增值税 贷：银行存款 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目， 借记：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税
2022-12-18 17:40:54
邹老师：回复?Elena?你好，预交借方是 应交税费-应交增值税（已交税金） 抵扣应交增值税分录是 借记：应交税费——未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（已交税金）
2022-12-18 17:57:10
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