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异地经营如何缴税的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
工程施工单位在异地施工时开票扣缴的个人所得税，工程施工单位如何做会计分录？
你好！借税金及附加 贷应交税费0应交个人所得税 然后缴纳的时候，借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。
46楼
2022-12-18 15:28:08
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 1029712205 发表的提问：
老师，求异地预缴增值税附加税，个税，工会经费及印花税的会计分录。谢谢！
你好，借应交税费－－预缴增值税，贷银行存款，借其他应收款－－个人所得税，贷银行存款，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，借税金及附加，贷银行存款，
47楼
2022-12-18 15:47:58
全部回复
1029712205：回复庄老师 老师，意思就是增值税是不需要计提的，是吗？但是我们是一直没有设置预缴增值税科目，没问题吧？我就直接借应交税费应交增值税（销项）贷银行存款。
2022-12-18 16:20:00
庄老师：回复1029712205你好，可以增设这个科目
2022-12-18 16:47:47
1029712205：回复庄老师 以前一直没有用过这个科目，不增设可以不
2022-12-18 17:09:11
庄老师：回复1029712205你好，不增设科目，预缴时，计入应交税费－－应交增值税（已交增值税）
2022-12-18 17:32:28
1029712205：回复庄老师 我直接就是应交税费-应交增值税（销项），这样可以不？报表到时候填到附表三里面就好
2022-12-18 17:50:04
庄老师：回复1029712205你好，这样是不行的，不能这样操作，
2022-12-18 18:02:26
1029712205：回复庄老师 为什么呢，我看我之前会计的账就是这样做的，
2022-12-18 18:30:44
庄老师：回复1029712205你好，账务处理要求这样的，
2022-12-18 18:52:18
1029712205：回复庄老师 那我现在增设一个已交增值税，对账务没有影响吧？月末还要做一次结转吗？
2022-12-18 19:03:04
庄老师：回复1029712205你好，是的，增设一个已交增值税，对账务没有影响，
2022-12-18 19:31:30
1029712205：回复庄老师 谢谢老师的解答。如果月末我进项大于销项，不需要缴纳增值税的情况下，是不是就不需要结转借应交增值税-未交值税，贷应交税费-已交增值税？
2022-12-18 19:52:17
庄老师：回复1029712205你好，是的，不需要账务处理，留下个月抵扣
2022-12-18 20:08:00
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 激昂的大神 发表的提问：
你好老师，就是工程用外管证缴纳异地税，交完税后有完税证，回来如何做会计分录呢？
你好同学，你是一般纳税人还是小规模？你应该是一般纳税人吧？
48楼
2022-12-19 13:16:03
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 叮当 发表的提问：
异地经营预缴税款分录怎么做？预缴增值税附加税及所得税
你好 借应交税费 应交增值税 已交税金 贷银行存款
49楼
2022-12-19 13:32:49
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 野性的大山 发表的提问：
请问 异地施工企业 缴纳经营所得个人所得税 如何记账？
你好!借税金及附加-个税 贷应交税费-应交个人所得税 然后缴纳借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
50楼
2022-12-19 13:56:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ san 发表的提问：
老师好，异地工程缴款个人所得税分录如何做
借：税金及附加 贷：应交税费-个税
51楼
2022-12-20 13:22:23
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san：回复轶尘老师 谢谢老师
2022-12-20 13:38:49
轶尘老师：回复san不客气，如果帮到你，请打五星好评。
2022-12-20 14:06:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建安企业在异地预缴的个人所得税应如何做分录
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
52楼
2022-12-20 13:29:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 大胆的蜜粉 发表的提问：
异地缴纳增值税的会计分录怎么做？
一般纳税人吗 借应交税费-预缴增值税贷银存
53楼
2022-12-20 13:40:16
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
54楼
2022-12-20 13:47:40
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 馨 发表的提问：
缴纳土地交易的契税如何做会计分录
你好 借：无形资产——土地使用权 贷：银行存款
55楼
2022-12-20 13:53:59
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馨：回复王超老师 然后还需要结转做以下会计分录吗 借：主营业务成本 贷：无形资产 借：本年利润 贷：主营业务成本
2022-12-20 14:09:12
王超老师：回复馨你好，这个是不需要的
2022-12-20 14:21:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 殷侠明 发表的提问：
缴纳地税的工会经费和残疾人保障金如何做分录？
借；应付职工薪酬——工会 经费 残保金 贷；银行存款
56楼
2022-12-21 12:43:07
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 优雅的小甜瓜 发表的提问：
年底异地缴税时，异地税务已封库导制没能缴税成功，第二年一月份去异地补缴的税款，会计录账时只能录在二月份，一月份又在本地全额缴税，造成多交税款，请问这种情况下应在本地退税还是异地退税?手续如何办理?
同学，是在本地申请退税。 带上你的完税凭证，去当地税务机关填写退税表。
57楼
2022-12-21 13:04:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 鱼 发表的提问：
异地预缴的个人所得税（企事业承包承租经营所得）如何入账呢？是否需要计提
你好 借；应交税费——个人所得税（企事业承包承租经营所得） 贷；银行存款 取得收入产生应纳税额就需要计提的
58楼
2022-12-21 13:33:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
事业承包承租经营所得缴纳的个人所得税会计分录如何写
你好 借；应交税费 ——个人所得税 贷；银行存款
59楼
2022-12-21 13:50:59
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 计入什么费用呀？
2022-12-21 14:22:56
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 因为这是按收入1%缴纳的，所以不知道进什么费用比较合适？
2022-12-21 14:40:36
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，缴纳做这个分录 计提计入税金及附加核算
2022-12-21 15:05:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋 发表的提问：
房地产企业缴纳的土地使用税如何做会计分录 预交的土地增值税如何入账
借：税金及附加-土地使用税，应交税费--应交土地增值税 贷：银行存款
60楼
2022-12-22 12:50:15
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