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国税的税金怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
老师，增值税滞纳金怎么做会计分录呢？
你好 借；营业外支出 贷；银行存款
241楼
2023-03-05 12:56:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 平宁安远 发表的提问：
资金性质是收回部门国库集中支付额度购买的是电脑，怎么做会计分录
借 固定资产 贷 财政拨款收入 借 事业支出 贷 财政拨款预算收入
242楼
2023-03-05 13:24:59
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职称：
解题: 
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
计提工资（社保、个税、公积金）会计分录怎么做？
学员你好，计提工资：借：管理费用 贷 ：应付职工薪酬-职工工资 应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）应付职工薪酬-住房公积金（公司承担部分） 计提个税：借：税金及附加 贷：应交税费-应交个人所得税 社保和公积金都是在缴纳时和发放时个人承担部分都代扣代缴了的，公司承担部分在计提工资时都一起计提了的。
243楼
2023-03-05 13:36:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 2923飘零 发表的提问：
2018年汇算清缴税金要怎么做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
244楼
2023-03-06 10:35:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 宋枭 发表的提问：
交金税盘维护费580元，怎么做会计分录？
借管理费用贷银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
245楼
2023-03-06 10:53:37
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宋枭：回复郭老师 同时在一笔分录中做吗？不是在抵扣时做第二笔分录吧
2023-03-06 11:12:49
郭老师：回复宋枭抵扣的时候做第二笔就可以。
2023-03-06 11:31:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 暖暖艾雪 ???? 发表的提问：
个体户小规模，去国税代开的发票，缴纳的税金，怎么做分录呢
直接计提缴纳就可以了
246楼
2023-03-06 11:08:06
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暖暖艾雪 ????：回复朴老师 怎么做分录？新手，请老师详细回答一下
2023-03-06 11:25:27
朴老师：回复暖暖艾雪 ????借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加等 然后缴纳借应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加等 贷银行存款等
2023-03-06 11:36:41
暖暖艾雪 ????：回复朴老师 比如我一共扣了增值税516.93，城建税12.92 我作借税金及附加529.85 贷应交税费-应交城建税12.92 应交税金-应交增值税（后面加什么三级科目呢？）
2023-03-06 11:49:24
朴老师：回复暖暖艾雪 ????不用三级科目，二级就可以的
2023-03-06 12:02:14
暖暖艾雪 ????：回复朴老师 我们软件里，如果设置了三级科目，二级科目是选择不了的
2023-03-06 12:31:14
朴老师：回复暖暖艾雪 ????小规模和个体户是不用三级的
2023-03-06 13:01:03
暖暖艾雪 ????：回复朴老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-03-06 13:21:38
暖暖艾雪 ????：回复朴老师 个体户一般纳税人还是需要三级的吧？
2023-03-06 13:33:22
朴老师：回复暖暖艾雪 ????嗯，是的哦，需要三级科目
2023-03-06 13:46:50
暖暖艾雪 ????：回复朴老师 再问一下老师，我们去税局代开的，也要计提税金吗？我这样做分录对吗？
2023-03-06 14:05:37
朴老师：回复暖暖艾雪 ????需要的哦，都是要计提的，对的，可以这么做
2023-03-06 14:26:57
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
收到国税的一般退税，应该怎样做会计分录？当初缴税时是借 应交税费--应交增值税 。 贷 银行存款现在是不是做个相反的会计分录？还是做个借方红数？
你好，要看是什么性质的退税！
247楼
2023-03-06 11:35:59
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翡翠：回复老江老师 就是多交了，退回，有一次发票开错金额了，多交了税款，申请的退回
2023-03-06 12:05:48
老江老师：回复翡翠@668*808:那就原科目反向冲回即可！
2023-03-06 12:35:26
翡翠：回复老江老师 哦，好的，谢谢老师。
2023-03-06 12:47:46
翡翠：回复老江老师 就是借方红数冲回对吧，老师
2023-03-06 13:11:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ ID 发表的提问：
银行缴纳资金账簿印花税的会计分录怎么做？
你好 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
248楼
2023-03-07 10:44:08
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 羊羊 发表的提问：
交个人所得税和水利基金的会计分录怎么做
你好 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 借：应交税费——地方水利建设基金 贷：银行存款
249楼
2023-03-07 11:11:39
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羊羊：回复答疑苏老师 计提的时候怎么做分录
2023-03-07 11:37:20
答疑苏老师：回复羊羊你好 水利基金计提 借 税金及附加 贷 应交税费——地方水利建设基金 个人所得税在发放工资的时候直接扣掉就可以了 实际发放： 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-个人所得税
2023-03-07 11:55:47
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
异地预交增值税，城建税等税金，会计分录怎么做
借应交税费预交增值税 贷银行存款。 城建税的话和平时的正常缴纳是一样的 借应交税费附加税 贷银行存款。
250楼
2023-03-07 11:22:48
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招财猫：回复马老师 预交增值税怎么转到已交，分录怎么做？
2023-03-07 11:40:54
马老师：回复招财猫到你的注册地实际申报的时候，借应交税费未交增值税，对应交税费预交。
2023-03-07 12:01:53
招财猫：回复马老师 已经交了为什么转到未交增值税了
2023-03-07 12:14:09
马老师：回复招财猫未交增值税的借方 表是一交 抵扣你应该缴纳的
2023-03-07 12:35:56
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 莎莎 发表的提问：
老师，去国税代开增值专票，税金当场就交了，如何做分录
和自己开票做的收入是一样的 只是再多一笔借应缴税费应缴增值税 贷银行存款
251楼
2023-03-07 11:35:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 努力的Lacey 发表的提问：
金税盘续费280元，完整会计分录怎么做？
借管理费用，办公费贷银行存款 需要抵扣借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用负数
252楼
2023-03-08 10:47:17
全部回复
努力的Lacey：回复郭老师 月底是否是转入转出未交增值税科目？
2023-03-08 11:13:14
郭老师：回复努力的Lacey对的是的，是这么做的。
2023-03-08 11:27:25
郭老师：回复努力的Lacey按月或者是按年结转都可以
2023-03-08 11:44:16
努力的Lacey：回复郭老师 谢谢老师，问题已解决。
2023-03-08 12:05:10
郭老师：回复努力的Lacey不用客气，工作愉快。
2023-03-08 12:32:16
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师你好，国家减免附加税的会计分录应该怎么做，因为是先征后退的，当年交的税款
借银行存款 借税金及附加负数
253楼
2023-03-08 11:08:53
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复东老师 老师，你好 借 银行存款 贷 应交税金-城建税等还是贷主营税业务金及附加的科目吧
2023-03-08 11:23:54
东老师：回复陪你考证的初级班主任借方税金及附加负数就行
2023-03-08 11:51:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ A000@清雅@ 发表的提问：
老师，金税盘费用及服务费的会计分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
254楼
2023-03-08 11:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
缴纳去年的印花税及滞纳金，怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
255楼
2023-03-09 10:45:36
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