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国税的税金怎么做会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 落寞的白开水 发表的提问：
留抵抵欠增值税和滞纳金的会计分录怎么做
这个应该是只能抵欠的增值税，至于滞纳金是直接交税，计入营业外支出——罚款支出。
256楼
2023-03-09 11:07:17
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到税务局退回的价调基金怎么做会计分录
收到税务局退回的价调基金怎么做会计分录
257楼
2023-03-09 11:29:59
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李老师：回复爱笑的流沙冲回之前缴纳计入的管理费用
2023-03-09 11:51:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
付材料供应商往来款税金的会计分录怎么做？
你好 借 原材料 进项 贷应付 
258楼
2023-03-10 12:35:44
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王坚强：回复玲老师 那付开具3118739元发票5%税金款会计分录一样的吗？
2023-03-10 13:05:12
玲老师：回复王坚强你好 在应付账款里体现了 
2023-03-10 13:26:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 文 发表的提问：
老师补交租金房产税，会计分录怎么做。
同学你好 借，税金及附加 贷，应交税费一应交房产税 借，应交税费一应交房产税 贷，银行存款
259楼
2023-03-10 12:58:20
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 无限的银耳汤 发表的提问：
企业补缴的印花税及滞纳金怎么做会计分录
你好，可以借利润分配――未分配利润 贷银行存款
260楼
2023-03-10 13:15:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
代开专票，当时缴纳的税金怎么做会计分录啊
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 贷：银行存款
261楼
2023-03-10 13:42:00
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默默的玉米：回复bamboo老师 有个应交税费—已变税金是什么时候用呢
2023-03-10 13:54:01
bamboo老师：回复默默的玉米是一般纳税人用的会计科目 小规模纳税人不用
2023-03-10 14:12:40
默默的玉米：回复bamboo老师 城建税不用先通过营业税金及附加计提吗？直接借应交税费—城建？
2023-03-10 14:31:19
bamboo老师：回复默默的玉米季末的时候计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税
2023-03-10 14:46:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师，印花税不做计提直接缴纳的会计分录怎么做 如果计提会计分录怎么做
直接缴纳的话，借：税金及附加，贷：银行存款 计提的话，借：税金及附加，贷：应缴税费—应缴印花税
262楼
2023-03-12 12:26:15
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
你好老师，简易计税的会计分录和预交增值税的会计分录怎么做，月底增值税怎么结转，交上月增值税的会计分录怎么做，税务的留抵数怎么和实账相符谢谢
借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
263楼
2023-03-12 12:52:21
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
补缴去年的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好！税金通过以前年度损益调整，滞纳金做到当期营业外支出
264楼
2023-03-12 13:09:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 002 发表的提问：
进口货物的会计分录怎么做，关税要怎么做分录？
借；库存商品（不含税价格+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
265楼
2023-03-12 13:33:00
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 月燕 发表的提问：
交国税地税的分录怎么计入？
您好，您具体是缴纳什么税目呢
266楼
2023-03-13 10:17:18
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月燕：回复李老师 国税，地税，印花税之类的
2023-03-13 10:41:27
李老师：回复月燕比如增值税 营业税 缴纳时候借应交税费-应交增值税 营业税 缴纳印花税 借管理费用印花税 贷银行存款
2023-03-13 11:01:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 凡人歌 发表的提问：
进项税额有留底，会计分录怎么做；下月抵扣时的会计分录怎么做
抵扣时，吧进项税余额结转到未交增值税就可以，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
267楼
2023-03-13 10:26:16
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录该怎么入呢？进项税额转出后税务局补扣了税款和滞纳金又该怎么做会计分录呢？
您好 请问当时收到发票怎么写的分录
268楼
2023-03-13 10:49:46
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方陈许：回复bamboo老师 是用系统的，收到发票时没有分录，只有进货时借库存商品、进项税额 贷：银行存款/应付货款
2023-03-13 11:19:17
bamboo老师：回复方陈许借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 营业外支出 贷：银行存款
2023-03-13 11:44:47
方陈许：回复bamboo老师 我们收到发票时已经货早就发给客户了，商品的成本是由系统自动核算的，供货商那边后面降低我们其它商品的采购价以做补偿，不另外退税，请问这样借方库存商品可以换成其它科目吗？
2023-03-13 12:03:33
bamboo老师：回复方陈许可以用主营业务成本科目代替
2023-03-13 12:24:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
这种补缴房产税，土地税，带滞纳金的怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——房产税，土地使用税 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
269楼
2023-03-13 11:14:27
全部回复
岁禾：回复邹老师 计提的分录呢？
2023-03-13 11:28:28
邹老师：回复岁禾你好 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税，土地使用税
2023-03-13 11:45:46
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 等风来 发表的提问：
老师，我们公司是商贸企业免退税，那国内采购环节的进项税应该怎么做会计分录
借：原材料/库存商品 应交税费—待抵扣进项税额
270楼
2023-03-13 11:26:58
全部回复
羽飞老师：回复等风来还有，贷：银行存款 /应付账款
2023-03-13 12:03:50
等风来：回复羽飞老师 退税以后，直接从待抵扣里转到银行存款吗
2023-03-13 12:28:34
羽飞老师：回复等风来你好，是的哈。也可以先做到：其他应收款 ，最后用银行存款来平
2023-03-13 12:53:58
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