youyounana：回复meizi老师 那这个以前交过的未交增值税一直就有余额吗？不能平吗

meizi老师：回复youyounana你好 ；   你缴纳的 做  是做  缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。 ‘  你现在把之前进项税和销项税结转到未交增值税贷方去； 不就平衡了吗   ’

youyounana：回复meizi老师 比如：进项100，销项150 结转进项时   借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项时   借：应交税费-应交增值税-销项税额150 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税150 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税150 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 应交税费-未交增值税50 是这样做分录吗，到这个未交增值税以前月份都交过了呢。再怎么平账

meizi老师：回复youyounana你好，直接做一笔分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税150 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 应交税费-未交增值税50，这样就应该平衡了，上面我写的是分别结转让你理解的

meizi老师：回复youyounana你好，以这个为准，直接做一笔分录：借：应交税费-应交增值税-销项税150 贷：应交税费-应交增值税-进项税100 应交税费-未交增值税50，这样就应该平衡了，最上面我写的是分别结转让你理解的

youyounana：回复meizi老师 这样贷方有个未交增值税的58万余额

meizi老师：回复youyounana比如：进项100，销项150以这个为准，直接做一笔分录：借：应交税费-应交增值税-销项税150 贷：应交税费-应交增值税-进项税100 应交税费-未交增值税50，这样就应该平衡了，最上面我写的是分别结转让你理解的  ； 你之前缴纳正常是做的：借应交税费-未交增值税50 贷银行存款50 ；  这样就会平衡的 。   

youyounana：回复meizi老师 哦哦，明白了，谢谢老师。

meizi老师：回复youyounana没事的，希望能帮到我

朱：回复吴月柳 那我的到12月为止，还有留抵，分录怎么写？

吴月柳：回复朱有留抵进项税额不结转为零，剩余留抵金额挂账就可以了

actors*：回复月月老师 直接算出未交增值税，结转他就行了么

月月老师：回复actors*你好，年末需要结转，月末不需要结转。也不用转未交增值税。

soraya：回复bamboo老师 你说的两种情况，我都不知道要如何处理

bamboo老师：回复soraya进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

搞怪的发箍：回复李霞老师 如果用【应交税费-应交增值税-转出多交增值税】科目可以吗

李霞老师：回复搞怪的发箍你好，不太正确，我说的那个是正确。

.小方.：回复宋生老师 当月不是都要进行结转的吗？如果不接转，那所有的数字不都还在，但是已经发生了

宋生老师：回复.小方.你好！如果有要交的税就结转，但是也不是结转销项税额与进项税额这2个科目

.小方.：回复宋生老师 那怎么结转？分录怎样写？

宋生老师：回复.小方.你好！比如你销项大于进项 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

Tracy：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.60 贷：应交税费-应交增值税-进项税 41480 应交税费-应交增值税-减免税款 1050 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 贷：应交税费-未交增值税 218911.60 进项税和减免税不是应该在借方吗

邹老师：回复Tracy不用的，把应纳税额做结转的分录就可以了