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已销销项税额结转会计分录
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 文艺的龙猫 发表的提问：
老师，增值税年末，进项税额 ，销项税额要怎么做结转分录，其实最后是有留底，结转分录怎么写？
同学，你好，只看应交税费-应交增值税余额就行了，其他不用结转。
166楼
2023-02-06 12:35:59
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文艺的龙猫：回复森林老师 销项57109.53，进项77651.52，应交税费-应交增值税借方余额 20541.99， 这样不用结转吗
2023-02-06 12:46:59
森林老师：回复文艺的龙猫不用的，那个代表你的留底税。
2023-02-06 13:16:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喵帕斯L 发表的提问：
进项税，销项税余额年末如何结转，分录如何做
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
167楼
2023-02-07 11:46:37
全部回复
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
月末结转增值税时，只有进项税额没有销项，怎么结转？怎么写分录？
这种就是留底的不需要结转
168楼
2023-02-07 12:16:25
全部回复
微信用户：回复 怎么个意思呢？不是每月月底都要结转的么？那不结转留到下月结转么？
2023-02-07 12:43:55
：回复微信用户不用，你去好好听我们的课件，只有销项大于进项才结转到未交增值税
2023-02-07 13:10:51
微信用户：回复 麻烦您推荐个老师啊，听乱了，而且每个老师的课时间都比较长，不连续听好多都不知道哪里讲了
2023-02-07 13:39:33
：回复微信用户其实适合自己的就是好老师，学习需要耐心一点，然后知识才会记得牢靠
2023-02-07 13:51:04
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 小米虫 发表的提问：
老师，销项和进项税额结转分录是怎么做的？
销项税计入“应缴税费-应缴增值税-销项税”贷方 进项税计入“应缴税费-应缴增值税-进项税”借方 举例：1、某企业8月期初“应缴税费-应缴增值税“借方余额50000元。本月进项税额120000元，本月销项180000元，当月应缴增值税=180000-（50000+120000）=10000元 会计分录： 借：应缴税费- 应缴增值税-转出未交增值税 10000 贷：应缴税费- 未交增值税 10000 缴纳时： 借：应缴税费- 未交增值税 10000 贷：银行存款 10000 2、某企业8月期初“应缴税费-应缴增值税“借方余额50000元。本月进项税额120000元，本月销项160000元， 当月应缴增值税=180000-（50000+120000）=-10000元，出现这种结果表示当月可抵扣税金大于当月销项税额，期末还有留抵10000，不用交税，也不用做会计处理。 不知解答是否可以让你理解。
169楼
2023-02-07 12:32:59
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小米虫：回复靖曦老师 老师，这么说吧。我现在是进项3万，销项10万，不知怎么结转
2023-02-07 12:52:26
小米虫：回复靖曦老师 我做到这步了:1.借 应交税费-销项 贷 未交增值税 2. 借 未交增值税 贷 应交 进项
2023-02-07 13:18:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 殷勤的老师 发表的提问：
老师好，进项税大于销项税额，结转分录怎么做？
你好！ 借应交税费…未交增值税 贷应交税费…应交增值税（转出多交增值税）
170楼
2023-02-08 11:27:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 鹿山岁 发表的提问：
年末增值税进项和销项税额如何结转的？分录？
你好，是销项税额大于进项税额，还是销项税额小于进项税额？
171楼
2023-02-08 11:54:51
全部回复
鹿山岁：回复邹老师 还要分这个的呀？ 我是销项大于进项
2023-02-08 12:19:34
邹老师：回复鹿山岁你好，销项大于进项这样做结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-08 12:32:45
鹿山岁：回复邹老师 那进项大于销项呢？
2023-02-08 12:48:57
邹老师：回复鹿山岁你好，如果是进项大于销项，这样做结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-02-08 13:14:46
鹿山岁：回复邹老师 老师，现在我的是 转出未交增值税和未交增值税都是负数，在年底的时候
2023-02-08 13:43:07
邹老师：回复鹿山岁你好，你还做了一笔这个分录（借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税））吗？
2023-02-08 14:00:04
鹿山岁：回复邹老师 我之前是这样做的
2023-02-08 14:29:49
邹老师：回复鹿山岁你好，进项大于销项税额的情况下，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）余额是负数 但是未交增值税不应当有负数才是的
2023-02-08 14:46:32
鹿山岁：回复邹老师 期初也是负数的...
2023-02-08 14:59:55
邹老师：回复鹿山岁你好，未交增值税是负数，那就说明账务处理有错误的
2023-02-08 15:23:45
鹿山岁：回复邹老师 哦 是的 我十一月份 有一笔 借 转出未交增值税 贷 未交增值税
2023-02-08 15:33:59
邹老师：回复鹿山岁你好，进项大于销项的时候，不能做这个分录的（借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税））
2023-02-08 15:47:41
鹿山岁：回复邹老师 因为系统提示我结转所以我就结转了，当月确实是进项大于销项的，那现在我应该怎么调整
2023-02-08 16:14:05
邹老师：回复鹿山岁你好，把当时结转的分录冲销就是了
2023-02-08 16:25:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姚翠翠 发表的提问：
一般纳税人，会计分录用不用把销项税额进项税额转转出未交增值税
是的，需要分开结转到转出未交增值税
172楼
2023-02-08 12:10:15
全部回复
姚翠翠：回复maize老师 一个会计分录直接转可以吗？
2023-02-08 12:38:35
maize老师：回复姚翠翠按下面这个图结转
2023-02-08 12:49:19
姚翠翠：回复maize老师 老师，我能把结转销项税额和进项税额到转出未交增值税的两笔分录，合并到一笔吗？
2023-02-08 13:03:15
maize老师：回复姚翠翠最好是分开分别结转
2023-02-08 13:21:38
姚翠翠：回复maize老师 为什么做好分开做呢？能说下原因吗老师。
2023-02-08 13:48:05
maize老师：回复姚翠翠你是销项税额和进项税额都有吗
2023-02-08 14:12:10
姚翠翠：回复maize老师 是的，老师销项大于进项
2023-02-08 14:35:42
maize老师：回复姚翠翠你要是可以做明白那就一起结转到转出未交增值税吧
2023-02-08 14:46:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
以前已结转抵扣的进项税额，现在要转出不能抵扣，会计分录怎么做
同学你好 是跨年的吗
173楼
2023-02-08 12:29:59
全部回复
实操学堂：回复朴老师 是的，有本年和跨年的 出口商品免税收入，要做进项转出
2023-02-08 12:46:15
朴老师：回复实操学堂同学你好 对的 要做进项转出
2023-02-08 13:03:17
实操学堂：回复朴老师 以前年度的进项税转出会计分录如何处理
2023-02-08 13:16:32
朴老师：回复实操学堂同学你好 是什么会计准则
2023-02-08 13:46:17
实操学堂：回复朴老师 小企业会计准则
2023-02-08 14:03:34
朴老师：回复实操学堂那就直接 借利润分配未分配利润 贷进项转出
2023-02-08 14:20:31
实操学堂：回复朴老师 以前年度及本年度的进项转出，会计分录是一样?
2023-02-08 14:46:40
朴老师：回复实操学堂同学你好 就是上面的分录
2023-02-08 15:05:29
朴老师：回复实操学堂同学你好 本年度的就是 借主营业务成本等科目 贷进项转出
2023-02-08 15:34:36
实操学堂：回复朴老师 福利费进项转出是不是，借：管理费用-福利费 贷方：应交税费-进项税转出
2023-02-08 16:01:30
朴老师：回复实操学堂对的 是这样转出的
2023-02-08 16:31:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ smile 发表的提问：
老师您好，月底进项税额跟销项税额要结转吗，如果需要结转分录怎么做
您好 请问您是进项大于销项 还是销项大于进项
174楼
2023-02-09 11:41:53
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smile：回复bamboo老师 都有，分别应该怎么做
2023-02-09 11:57:07
bamboo老师：回复smile进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——未交增值税
2023-02-09 12:16:33
smile：回复bamboo老师 老师，谢谢。我公司购买的税控盘可以全额抵扣，但是被我认证了，我现在要进项税额转出应该怎么做分录
2023-02-09 12:41:36
bamboo老师：回复smile您认证的时候分录怎么写的？
2023-02-09 13:07:45
smile：回复bamboo老师 这2个都要进项税额转出，不能抵扣
2023-02-09 13:18:34
bamboo老师：回复smile借：管理费用——办公费 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2023-02-09 13:39:54
smile：回复bamboo老师 谢谢，我们每月月底就发当月工资，还需不要要计提？可以直接做费用吗
2023-02-09 13:58:12
bamboo老师：回复smile每月月底就发当月工资，也需要计提
2023-02-09 14:25:34
smile：回复bamboo老师 就是当月计提，当月发放做2步分录是吗
2023-02-09 14:53:27
bamboo老师：回复smile对的 当月计提，当月发放做2步分录
2023-02-09 15:15:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
结转本月已销产品成本80000元该怎么写会计分录呢？
你好！ 借：主营业务成本 贷：库存商品
175楼
2023-02-09 12:05:19
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逢考必过HH：回复蒋飞老师 不太理解呢
2023-02-09 12:18:32
蒋飞老师：回复逢考必过HH减少库存商品，因为已经发出，已经销售了
2023-02-09 12:29:50
蒋飞老师：回复逢考必过HH记入主营业务成本科目
2023-02-09 12:48:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ Lily 发表的提问：
销项税额：16850.12 进项税额：39403.02 加计抵减：3940.3，请问月末怎么做结转增值税的分录
借应交税费应交增值税销项16850.12 应交税费应交增值税转出未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费应交增值税进项39403.02 借应交税费应交增值税转出未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费，未交增值税39403.02-16850.12 借应交税费未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费增值税加计扣除3940.3 银行存款
176楼
2023-02-09 12:12:57
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郭老师：回复Lily增值税加计扣除，再做一个借应交税费增值税加计，扣除贷营业外收入3940.3
2023-02-09 12:37:21
Lily：回复郭老师 这个结转就是计提吧
2023-02-09 12:48:06
郭老师：回复Lily你好，是的是的是的。
2023-02-09 13:09:04
Lily：回复郭老师 借应交税费未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费增值税加计扣除3940.3 银行存款（这步是加计抵减不用减16850.12）
2023-02-09 13:26:16
郭老师：回复Lily你好，这个分录的意思是抵扣加计扣除，然后交税。
2023-02-09 13:53:10
Lily：回复郭老师 这是在当月做还是次月缴纳时做
2023-02-09 14:14:57
Lily：回复郭老师 这个借贷不平衡？
2023-02-09 14:43:29
郭老师：回复Lily你好，这个是申报的当月抵扣怎么不平，银行存款就等于39403减去16850减去3940。小数我没有写。
2023-02-09 14:58:41
Lily：回复郭老师 加计抵减这步是在缴纳时做分录吗？不需要计提是吗？
2023-02-09 15:17:50
郭老师：回复Lily增值税加计扣除，再做一个借应交税费增值税加计，扣除贷营业外收入3940.3 2021-06-18 15:58 同学，这个就是计提的分录。
2023-02-09 15:44:15
郭老师：回复Lily借应交税费未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费增值税加计扣除3940.3 银行存款（这步是加计抵减不用减16850.12） 2021-06-18 16:29 这个是抵扣的分录。
2023-02-09 16:11:11
Lily：回复郭老师 进项大于销项，没有缴纳增值税，也要做《借应交税费应交增值税销项16850.12 应交税费应交增值税转出未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费应交增值税进项39403.02 借应交税费应交增值税转出未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费，未交增值税39403.02-16850.12》这笔分录吗？
2023-02-09 16:38:57
郭老师：回复Lily是的 不需要做 可以不用
2023-02-09 17:01:29
Lily：回复郭老师 在要缴纳销项税时在结转对吧？这个结转是计提的意思吧
2023-02-09 17:30:41
郭老师：回复Lily你好是的，是结转增值税，是结转，不叫集体。
2023-02-09 17:56:47
Lily：回复郭老师 好的，明白了
2023-02-09 18:25:35
郭老师：回复Lily不用客气，工作愉快。
2023-02-09 18:42:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣然 发表的提问：
老师，我本月认证发票6.5万，进项税转出2.2万（材料用于免税项目，并已在上上期成本结转掉了），销项税5.7万，已预缴税款0.5万，请问结转增值税会计分录怎么做？
借：应交税费—应交增值税—销项税 5.7 应交税费—应交增值税—进项税转出 2.2 贷：应交税费—应交增值税—进项税 6.5 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 1.4 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 1.4 贷：应交税费—未交增值税1.4
177楼
2023-02-09 12:26:59
全部回复
欣然：回复辜老师 老师，进销项税不是不用结转吗？不是只要把要交的税金转到未交增值税吗？
2023-02-09 13:07:35
辜老师：回复欣然需要缴纳增值税，是要结转的，吧需要缴纳的增值税结转到未交增值税
2023-02-09 13:23:51
欣然：回复辜老师 平时结转都是借:应交税费-应交增值税-未交税费 贷:应交税费-未交增值税，进销项不结转的，我做错了吗？
2023-02-09 13:41:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 陌陌 发表的提问：
请问，月底进项税额大于销项税额，而且有进项税额转出，如何做分录结转到转出未交增值税分录
你好，进项税额，销项税额，进项税额转出分别是多少呢？ 
178楼
2023-02-10 11:44:29
全部回复
陌陌：回复邹老师 进项230万 ，销项226万，进项税额转出 2.6万
2023-02-10 12:01:51
邹老师：回复陌陌你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）226万， 应交税费—应交增值税（进项税额转出）2.6万 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1.4万 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）230万  
2023-02-10 12:25:39
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 猫头 发表的提问：
没有销项税额，但是有进项税额，进项税额已经抵扣，结转增值税的时候应该怎么处理？如何写分录？
你好，没有销项税可以暂不处理的，等有收入产生销项以后处理
179楼
2023-02-10 12:13:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
9月只有增值税销项税额，借银行存款 贷应交增值税（销项） 其他业务收入 月末怎么计提增值税会计分录，需不需要结转增值税 10月缴纳9月增值税时会计分录？
你好 一般纳税人的吗
180楼
2023-02-10 12:26:59
全部回复
萌佳佳：回复郭老师 对，一般纳税人
2023-02-10 12:48:11
郭老师：回复萌佳佳借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-02-10 13:00:10
萌佳佳：回复郭老师 什么时侯计提，什么时候结转
2023-02-10 13:23:05
郭老师：回复萌佳佳你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。
2023-02-10 13:39:15
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