Xuechun：回复宋生老师 销项小于进项不需要结转吗？

宋生老师：回复Xuechun你好！是的。这样的情况不需要做分录

润洋旭：回复徐阿富老师 老师，这笔销项额我查了凭证是去年销项税额减进项税额。销项税额大已经缴纳税款了。

润洋旭：回复徐阿富老师 这笔是没有结转抵消的销项税

徐阿富老师：回复润洋旭你好，那就是当时应该缴纳的增值税，是吗？

润洋旭：回复徐阿富老师 不是应缴纳增值税。是销项税，销项税-进项税的销项税

徐阿富老师：回复润洋旭你好，如果没有其他内容，销项减进项就是未交增值税，就是u要交的增值税

美好的自行车：回复meizi老师 那如果进项税额比销项税额大（已抵扣的情况下），又怎么处理呢

meizi老师：回复美好的自行车你好 分别结转后 在转出未交增值税借方放着 代表留抵

美好的自行车：回复meizi老师 能写下分录吗，不是太明白

meizi老师：回复美好的自行车你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 这样借方有余额代表留抵了

美好的自行车：回复meizi老师 明白了，谢谢

meizi老师：回复美好的自行车没事 希望能帮到你

小宇2016：回复郭老师 是的

郭老师：回复小宇2016借应交税费贷营业外收入。

小宇2016：回复郭老师 营业外收入结转利润还得要交税吗

郭老师：回复小宇2016交所得税的。

小宇2016：回复郭老师 能不能结转为不交所得税的

郭老师：回复小宇2016不可以，这个是规定。

小宇2016：回复郭老师 好的

郭老师：回复小宇2016不用客气的。

tian tian：回复文老师 怎样做会计分录啊老师？

文老师：回复tian tian结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

言岩老师：回复杨云秀商品完工事 借:库存商品 贷:生产成本

杨云秀：回复言岩老师 谢谢

言岩老师：回复杨云秀你好。不客气的。祝你工作愉快

，：回复辜老师 附加税也不用计提了吧

辜老师：回复，不用缴纳增值税，就不用计提附加税

，：回复辜老师 那月末都需要计提啥呢

，：回复辜老师 合同印花税需要计提吗

辜老师：回复，印花税是要计提的

，：回复辜老师 印花税是购销方都要交吗

辜老师：回复，是的，购销双方都要缴纳

，：回复辜老师 万分之五计提吗

辜老师：回复，购销合同是的税率是万分之三

，：回复辜老师 非公司职员，个人借公司钱需要交印花税吗

辜老师：回复，这个也不需要缴纳印花税

香雪：回复老江老师 那下个月怎么做分录

香雪：回复老江老师 下个月报完税后怎么做会计分录，百度上面查还有说当月进项大于销项不需要做结转是吗老师帮帮忙 问题较多，就是每个月增值税这块不会处理啊，

老江老师：回复香雪下个月不管这些，按规定结转就行！（实质就是把三级科目的余额转到二级科目余额而矣）

露露：回复maize老师 老师我上个月进项大于销项，我是借销项，贷转出未交增值税，进项是借转出未交增值税，贷进项，上个月留底税额还有9000多

露露：回复maize老师 然后这个月我的进项又大于销项，分录是不是还是和上个月一样，进项销项各自结转？

maize老师：回复露露你好是的，是这样，您说是对的，

露露：回复maize老师 那上个月的留底税呢？需要结转吗？分录应该怎么做啊？

maize老师：回复露露你这个上个月做过不需要再做了

露露：回复maize老师 那我这个月做的分录还是和上个月一样只需要各自结转进项和销项，进项大于销项的那个金额不需要结转是吗？

maize老师：回复露露不需要再做，做之后看转出未交增值税期末数，是贷方就按这个截图再做借转出未交增值税，贷未交增值税

露露：回复maize老师 老师，我销项和进项分别结转了，然后用这个月的销项减去上个月的留底税额和这个月的进项，算下来又是不用交税那我是不是也就不用做分录了，不用结转了？

maize老师：回复露露这个最好是按月结转到转出未交增值税借方就可以

露露：回复maize老师 怎么结转啊？分录怎么做？是结转未抵扣完的进项那个金额吗？

maize老师：回复露露看截图去结转下这个，看截图

露露：回复maize老师 我把这个月的销项减去上个月的留抵税额和这个月的进项，结转后金额是负数，不用交税，还需要做分录结转吗

maize老师：回复露露这个结转到转出未交增值税借方就可以，需要去做结转，销项税额，进项税额 去结转

露露：回复maize老师 老师，我的进项和销项各自都已经结转了，我是想问我这个负数还需要结转到未交增值税的借方吗？

maize老师：回复露露不需要再去结转了，

露露：回复maize老师 好的，谢谢老师的耐心解答

maize老师：回复露露好的，也谢谢您理解和不嫌疑我烦