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已销销项税额结转会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 寂寞的可乐 发表的提问：
23日，销售产品，收到75400元款项，其中，货款65000元，增值税税额8450元，均已存入银行。产品已发出，结转销售成本38500元。写会计分录
你好 借：银行存款 75400 ，贷：主营业务收入 65000，  应交税费—应交增值税（销项税额）8450 借：主营业务成本38500  ， 贷：库存商品 38500
61楼
2022-12-22 13:32:33
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，我之前进项税大于销项税没有做结转分录，有留抵，这个月销项税额23008.84，进项税额11504.42，上期留抵税额11350.63，需要缴纳增值税153.79，我月末结转增值税会计分录应该怎么做呀？
你好，同学。 你现在是 借 应交税费 转出未交增值税 23008.84-11504.42 贷 应交税费 未来交增值税 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 留抵税额 11350.63 银行存款 153.79
62楼
2022-12-22 13:59:59
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Cherry小周：回复陈诗晗老师 我之前没有挂过留抵税额这个科目，就是挂的进项税
2022-12-22 14:18:24
陈诗晗老师：回复Cherry小周借 应交税费 转出未交增值税 23008.84-11504.42-11350.63 贷 应交税费 未来交增值税 那你直接这个处理 借 应交税费 未交增值税 贷 存款 153.79
2022-12-22 14:38:45
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 玉衡逍龙 发表的提问：
进项税额大于销项税额的话年底结平会计分录
您好，年底挂在借方就可以了，剩下的下年度留抵。 借 应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项
63楼
2022-12-23 12:55:58
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玉衡逍龙：回复董老师 好的，谢谢
2022-12-23 13:46:27
董老师：回复玉衡逍龙不用客气，满意的花给个五星好评谢谢
2022-12-23 14:01:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 壮观的大山 发表的提问：
齐鲁司9月发生销项税额：304 000元， 进项税额转出：9 600元， 进项税额243 620元， 已交增值税40 000元。 要求：（1）编制增值税9月末结转时的会计分录； （2）编制10月交纳增值税的会计分录。
你好， （1）编制增值税9月末结转时的会计分录； 借，应交税费一应增销304 000 借，应交税费一应增进转9 600 贷，应交税费一应增进243 620 贷，应交税费一应增已交增值税40 000 贷，应交税费一转出未交增值税29980 借，应交税费一转出未交增值税29980 贷，应交税费一未交增值税29980 （2）编制10月交纳，增值税的会计分录。 借，应交税费一未交增值税29980 贷，银行存款29980
64楼
2022-12-23 13:22:39
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 细心的野狼 发表的提问：
小规模开普票，还未超过额度，会计分录税额是写已交税金还是写销项税额啊
你好  借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税  
65楼
2022-12-23 13:47:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 祁林飞 发表的提问：
老师/1、若月内增值税销项税额大于进项税额，如何结转？ 2、若月内销项税额小于进项税额，如何？主要是增值税销项税额、进项税额会计分录
1期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 2，不需要结转，不需要做分录
66楼
2022-12-23 13:56:59
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祁林飞：回复邹老师 那关于增值税销项税额与进项税额不是老是挂在账务上，不能反方向结转到应交税额-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-23 14:11:44
邹老师：回复祁林飞你好，是的
2022-12-23 14:22:12
钱多多老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ A会计学堂实操潘老师Q820952430 发表的提问：
老师讲问销售收入免税，进项税额已认证，进项税额转出了，如何做会计分录。
你好，同学。借：管理费用、主营业务成本 贷：应交增值税-进项税额转出，销售收入正常入账即可
67楼
2022-12-24 13:08:49
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A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 贷：应交增值税一进项税额转出，就这么挂着吗
2022-12-24 13:39:28
钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430你好，同学。这是二级科目，其实你的进项已经是0了，进入了成本
2022-12-24 14:00:25
A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 借：应交增值税一进项税额就不用做了吗
2022-12-24 14:23:44
钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430这个是建立在你已经确认进项的基础上，你也可以直接把进项加到产品里，写总额即可
2022-12-24 14:36:00
A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 老师您说的意思是直接进入成本或费用吗？
2022-12-24 14:57:26
钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430你好，同学。是的，因为你是免税收入，本来就不会抵扣进项税，所以直接也可以进入成本
2022-12-24 15:12:14
A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 老师因为已认证了，直接进入成本和费用可以吗
2022-12-24 15:23:19
钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430你好，同学，你已经认证了，又不抵扣，你可以直接进。
2022-12-24 15:49:09
一冉老师
职称：中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 妃妃 发表的提问：
年末需要结转增值税吗，销项税是1734088.8，进项税额是17910286.66，要怎么做会计分录呢
由于进项税额大于销项税额形成的“应交税费——应交增值税”的借方余额 ，无需处理
68楼
2022-12-24 13:23:14
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妃妃：回复一冉老师 老师那这个步骤我不需要做了吗
2022-12-24 13:46:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
冲销已结账费用的会计分录需要再结转吗还是冲销并更正后一起结转
你好，冲销后有更正的，需要一起结转利润
69楼
2022-12-24 13:37:28
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叶叶叶lll：回复徐阿富老师 例 原: 1.借:预付账款100 贷:银行存款100 结转 2.借:本年利润100 贷:管理费用100 3.冲销第1步 借:管理费用-100 贷:银行存款-100 4.更正:第1步 借:管理费用100 贷:银行存款100 第1步借方应该是管理费用写成预付账款了 第3.4步冲销更正后不用结转了吧？第二部保留
2022-12-24 14:00:08
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 除了这几部企业这月没有其他需要结转的费用
2022-12-24 14:28:57
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，3,4部也要结转的，只是你这里金额刚好相等，如果金额不等，你不结转就是错的。
2022-12-24 14:43:21
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 例 原: 1.借:预付账款100 贷:银行存款100 结转 2.借:本年利润100 贷:管理费用100 3.冲销第1步 借:预付账款-100 贷:银行存款-100 4.更正:第1步 借:管理费用100 贷:银行存款100 第1步借方应该是管理费用写成预付账款了 第3.4步冲销更正后不用结转了吧？第二部保留
2022-12-24 14:57:29
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 老师，刚才第三部写错了，这样呢，这样也要结转吗，怎么结转？
2022-12-24 15:18:10
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，借本年利润 贷管理费用
2022-12-24 15:40:58
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 这样管理费用不是有余额，-100了吗？ 因为第二部结转过一次
2022-12-24 15:57:24
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 1.2 部是上个月的，34是这月，是跨月的
2022-12-24 16:10:55
徐阿富老师：回复叶叶叶lll对的，你只要再结转一次就可以，已经结转过一次了
2022-12-24 16:22:44
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 老师到底这月还要不要结转？
2022-12-24 16:34:09
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，其实你看看管理费用有没有月额就好，有余额就要结转，没有余额了就不用结转了，我想你记账凭证总要登记明细账上去的。
2022-12-24 16:49:47
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 谢谢
2022-12-24 17:03:01
徐阿富老师：回复叶叶叶lll恩，不客气，总共就这几个科目，账记上去就看出来的，我现在教你的是方法，收支科目余额余额月末都要结转本年利润科目。
2022-12-24 17:25:09
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 老师还有个问题，就是把押金从之前一块计入房租的费用里分出来，做这个分录吗？ 借:其他应收款～押金100 借:管理费用～租金 -100 这个结转分录怎么写，麻烦您带数写一下
2022-12-24 17:47:15
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，你原来把押金做在管理费用了，现在要从管理费用分离出来。那么上面对的分录是对的，结转利润时，借管理费用1000 贷本年利润
2022-12-24 18:16:29
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 借:本年利润-100 贷管理费用:-100 也对吧
2022-12-24 18:44:06
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，是的，也对的没错
2022-12-24 19:05:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，企业增值税怎么结转，结转销进项吗？会计分录怎么做
你好，是结转销项税额，进项税额。 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
70楼
2022-12-24 13:47:47
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微信用户：回复邹老师 好多年一直没有结转，能一下结转吗
2022-12-24 14:13:46
邹老师：回复微信用户你好，需要按月结转才是的 
2022-12-24 14:39:04
微信用户：回复邹老师 那没转，怎么做账务处理
2022-12-24 14:59:31
邹老师：回复微信用户你好，按月补做结转分录 
2022-12-24 15:26:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 燕 发表的提问：
每个月的进项税额和销项税额要结转吗？如何做分录，谢谢！另外销项大于进项 结转增值税的分录怎么做
你好 每个月的进项税额和销项税额要结转吗——是的 分录 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
71楼
2022-12-24 13:56:59
全部回复
燕：回复立红老师 那如果是进项大于销项，进项和销项结转的分录是这样吗：借：应交税费-应增（销） 借：应交税费-应增（转出未交增值税 贷：应交税费-应交增（进）
2022-12-24 14:12:50
立红老师：回复燕你好，进项大于销项，比如销项100，进项120 分录 借，应交税费-应增（销）100 贷，应交税费-应交增（进）100
2022-12-24 14:40:06
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师您好：7月销项为0，进项税额5万（已认证）；8月销项税额10万，进项税额3万，8月税款已交。7-8月的会计分录怎么做，怎么结转？这是3-5万进项税=-2万 这咋算的税呢
7月时，借应交税费-应交增值税 进项5 8月时，进项是，借应交税费-应交增值税 进项3 销项是，贷应交税费-应交增值税-销项10 10-3-5=2要交税 8月底做增值税交税的结转，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税2 贷应交税费-未交增值税2 9月初交增值税，借应交税费-未交增值税2，贷银行存款2
72楼
2022-12-25 12:30:47
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陆：回复森林老师 销项-进项=应交增值税吗
2022-12-25 12:51:56
森林老师：回复陆同学，你好，理解对的
2022-12-25 13:13:42
森林老师：回复陆同学，你好，理解对的。
2022-12-25 13:32:20
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 琛余 发表的提问：
进项大于销项，每月结转增值税怎样做会计分录？
你好，这种情况可以每月不结转，年末结转一次即可。
73楼
2022-12-25 12:56:51
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琛余：回复曼曼老师 老师，不结转的话 销项税额跟进项税额期末都有余额，我是为了方便看，就是每月结转。这个分录要怎样做？
2022-12-25 13:22:08
曼曼老师：回复琛余借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)
2022-12-25 13:35:41
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 痛而不言 发表的提问：
收回已经核销的坏账的会计分录写一下，转出进项税额的分录写一下
你好，借：银行存款 贷：应收账款 然后 借：应收账款 贷：坏账准备 借：相关成本费用科目 贷：应交税费-进项税额转出
74楼
2022-12-25 13:09:31
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ h. 发表的提问：
结转销项税额怎么做分录
你好 借销项 贷转出未交增值税 
75楼
2022-12-25 13:29:34
全部回复
h.：回复玲老师 未交增值是什么意思
2022-12-25 13:41:07
玲老师：回复h.在贷方是应交未交的增值税。
2022-12-25 14:04:48
h.：回复玲老师 如果是借方呢？
2022-12-25 14:23:44
玲老师：回复h.。多交是在借方。未交增值税在借方。
2022-12-25 14:46:47
h.：回复玲老师 好的   谢谢老师
2022-12-25 15:09:42
玲老师：回复h. 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-25 15:26:15
h.：回复玲老师 一定给你最好评
2022-12-25 15:40:12
玲老师：回复h.不用回了 这样没有头呀  谢谢 
2022-12-25 15:50:19
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