首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
可抵消亏损所得税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 魔鱂鱼 发表的提问：
老师 前面九个月都是亏损不需要交所得税，这个月盈利要交所得税吗？还是抵前面的亏损？
年累计亏损不需要交 可以抵扣
241楼
2023-03-02 11:43:43
全部回复
魔鱂鱼：回复郭老师 那这个月要不要 交所得税
2023-03-02 11:55:20
郭老师：回复魔鱂鱼年累计亏损不交企业所得税
2023-03-02 12:11:33
魔鱂鱼：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-02 12:32:35
郭老师：回复魔鱂鱼不用客气，工作愉快。
2023-03-02 12:49:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梦丽 发表的提问：
老师，你好！请问在计提所得税的时候，有上年的亏损，该怎么做分录
按你实际需要交所得税，计提，你去看下你本年累计利润总额是不是正数，是的，你就需要看以前年度有没亏损弥补，没有弥补就需要按你企业所得税申报表的实际利润额乘以你需要交企业所得税税率计提所得税。
242楼
2023-03-02 12:00:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 哭泣的时光 发表的提问：
老师，本期亏损150万，递延所得税分录怎么写呀？
借：递延所得税资产 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：本年利润
243楼
2023-03-05 13:03:14
全部回复
哭泣的时光：回复朴老师 金额是150×0.25吗
2023-03-05 13:23:56
朴老师：回复哭泣的时光嗯 是这样计算的哦
2023-03-05 13:36:31
哭泣的时光：回复朴老师 那来年利润是800万，金额怎么计算呀？分录怎么写呢
2023-03-05 13:57:27
朴老师：回复哭泣的时光同学你好 你是说算所得税吗
2023-03-05 14:16:30
哭泣的时光：回复朴老师 是的，所得税和递延所得税和应交税费这些，考虑上年亏150万情况
2023-03-05 14:40:43
朴老师：回复哭泣的时光弥补亏损的１５０之后是６５０万 ６５０乘以所得税税率
2023-03-05 14:56:24
哭泣的时光：回复朴老师 老师，分录怎么写呢？因为上年有个递延所得税资产了
2023-03-05 15:07:58
朴老师：回复哭泣的时光同学你好 借所得税费用 贷应交税费所得税
2023-03-05 15:37:07
哭泣的时光：回复朴老师 那上一年的递延所得税资产一直挂着吗？明明补亏了呀
2023-03-05 15:52:00
朴老师：回复哭泣的时光今年的利润弥补亏损了
2023-03-05 16:02:14
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 319800380 发表的提问：
报表上年是亏损的，年初报所得税汇算时把招待费一部分调增了直接上了税，没有做以前年度亏损分录可以吗？
会计亏损不用调整，但是纳税调整后所得需要改。
244楼
2023-03-05 13:12:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 懵懂的板栗 发表的提问：
所得税汇算清缴调增后还是亏会计分录咋做
你好，这种情况是不需要做分录的
245楼
2023-03-05 13:36:32
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 随便陈情 发表的提问：
老师好，如果子公司是亏损的，在合并抵消的时候投资收益是借方负数，这时候抵消分录要怎么处理
您好，借长期股权投资，贷投资收益
246楼
2023-03-05 13:51:00
全部回复
随便陈情：回复小林老师 那如果A公司盈利100万，B公司亏损20万，如果不考虑其他，是不是这两个公司合并利润就是80万？
2023-03-05 14:14:39
小林老师：回复随便陈情您好，是的，您的理解非常正确
2023-03-05 14:32:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：2020年企业所得税汇算清缴调增了960000万，弥补两年亏损最后交了660元企业所得税，该如何做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
247楼
2023-03-06 11:10:28
全部回复
璐璐：回复邹老师 老师 只体现660的税金吗 96万不体现了是吗
2023-03-06 11:27:09
邹老师：回复璐璐你好，是的，是这样的  
2023-03-06 11:40:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，前三度盈利，做了计提所得税费用分录，第四季度亏损了，那么第四季度需要做贷所得税费用的分录吗
不做 没有退回不做的
248楼
2023-03-06 11:20:08
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 书云 发表的提问：
项目异地预缴所得税怎么做分录？如果年终公司亏损，预缴所得税怎么处理
您好，借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
249楼
2023-03-06 11:32:10
全部回复
易 老师：回复书云汇算清缴 发现多交的话 是可以申请退税或者在以后年度留抵的哦
2023-03-06 12:06:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 光芒2019 发表的提问：
亏损企业招待费会计分录
借：管理费用——招待费 借：销售费用——招待费 贷：银行存款（或库存现金）
250楼
2023-03-06 11:50:59
全部回复
光芒2019：回复江老师 企业所得税年报汇算清缴亏损企业招待费调增会计分录
2023-03-06 12:11:18
江老师：回复光芒2019这个不用会计分录，直接是调表不调账，就是调企业所得税年报的表，不用调分录的处理。
2023-03-06 12:30:32
光芒2019：回复江老师 谢谢老师
2023-03-06 12:51:12
江老师：回复光芒2019有不明白的问题再咨询
2023-03-06 13:11:01
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 幸亏遇到你 发表的提问：
所得税汇算怎么抵减以前年度亏损
有亏损明细表可以弥补以前年度亏损的
251楼
2023-03-07 11:05:34
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 罗小小雪 发表的提问：
老师，利润表里面的利润是会计利润还是税法利润呢？我只知道所得税是税法口径的，公司真正的利润是以会计利润为准，还是税法利润呢？亏损额以后年度抵减是税法上的亏损还是会计上的亏损呢
你好 报表中的利润，是根据会计的规定计算也来的利润 申报表中的应纳税所得额，是用会计的利润，用税务的法规调整后得到的 申报中的调整，只调整申报表，并不调整财务账务数据
252楼
2023-03-07 11:32:23
全部回复
罗小小雪：回复老江老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 11:44:17
罗小小雪：回复老江老师 对了，以后年度抵亏损是税法亏损还是会计利润的亏损呢
2023-03-07 11:56:10
老江老师：回复罗小小雪税法的亏损 （即应纳税所得额）
2023-03-07 12:14:07
罗小小雪：回复老江老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 12:27:38
老江老师：回复罗小小雪不客气 请及时评价，谢谢
2023-03-07 12:49:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 家有小张 发表的提问：
亏损，企业所得税还需要做分录吗？还需要确认为递延所得税资产吗？
不需要交所得税的不用做。
253楼
2023-03-07 11:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 青柠 发表的提问：
年度有利润,弥补亏损后,不需要缴纳所得税,还需要做所得税分录吗
你好，你季度有预交需要做退税处理的 借；应交税费 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费
254楼
2023-03-08 10:30:03
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
企业所得税如果上年亏损，但是下一年度 季报 所得税时盈利了，是不是先弥补亏损呢，就是说季报时盈利没有超出亏损额可以不用交企业所得税了，但是季报时盈利如果超出亏损额则就只是超出亏损额部分交企业所得税
您好，企业所得税如果上年亏损，但是下一年度 季报 所得税时盈利了，是先弥补亏损，就是说季报时盈利没有超出亏损额可以不用交企业所得税了，但是季报时盈利如果超出亏损额则就只是超出亏损额部分交企业所得税的。
255楼
2023-03-08 10:46:28
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料