杨妞儿：回复陈诗晗老师 物业公司小区弄的这些怎么做会计分录

陈诗晗老师：回复杨妞儿计入低值易耗品处理，同学

杨妞儿：回复陈诗晗老师 1000块钱这么麻烦哦

陈诗晗老师：回复杨妞儿你如果金额小，你直接计入你的费用或成本处理就可以了

杨妞儿：回复陈诗晗老师 入广告宣传吗

陈诗晗老师：回复杨妞儿计入销售费用处理。销售费用-广告宣传

杨妞儿：回复陈诗晗老师 条幅是广告宣传，这里面还有广告栏呢

陈诗晗老师：回复杨妞儿属于广告宣传哈，同学

杨妞儿：回复陈诗晗老师 小区门禁卡呢

陈诗晗老师：回复杨妞儿计入你的营业成本处理

杨妞儿：回复陈诗晗老师 二级科目呢

陈诗晗老师：回复杨妞儿主营业务成本一般不加明细。你要加看你自己情况 设置

Mrs. sweet c：回复小黎老师 还有年会的聚餐费怎么做会计分录呢？

Mrs. sweet c：回复小黎老师 借：管理费用－福利费 贷：应付职工薪酬－福利费 借：应付职工薪酬－福利费 贷：银行存款 这样吗？

小黎老师：回复Mrs. sweet c您好，年会聚餐可以这样做

务实的香烟：回复郭老师 劳务分包公司

郭老师：回复务实的香烟那就是建筑劳务放在主营业务收入里面，借银行存款贷主营业务收入应交税费。 借主营业务成本贷应付职工薪酬。

务实的香烟：回复郭老师 我开票的是我的应收账款，但是老板觉得管理费才是我们的主营业务收入

郭老师：回复务实的香烟你是建筑劳务吗？是的话，收到的人工费也是你的收入。

务实的香烟：回复郭老师 发放工资就是我的劳务成本

郭老师：回复务实的香烟工资支出属于你的成本。

务实的香烟：回复郭老师 还有一部分是这样的

务实的香烟：回复郭老师 我们开了好多票，就发了好多工资，但是这部分是私下给我们的，我该怎么处理呢

郭老师：回复务实的香烟需要你单位开发票吗？

务实的香烟：回复郭老师 发票都是开了的

郭老师：回复务实的香烟本来是a单位给你支付，结果C个人给你支付的，是吗。

务实的香烟：回复郭老师 是的,他们之前有把这个管理费用做主营收入的，有把这个开了票的做主营业务收入的

郭老师：回复务实的香烟但你重复做了两次收入，是这个意思吗？

务实的香烟：回复郭老师 不是，之前不同会计做的账务处理，我现在应该按照那种来做比较合理

郭老师：回复务实的香烟安你开发票的来确认收入。

务实的香烟：回复郭老师 那就是开了票的是我们的主营业务收入啊

郭老师：回复务实的香烟你好是的，开了发票就可以确认收入，还有如果你们每个月不开发票，下个月集中一块开，你这个月也可以做无票收入的。

务实的香烟：回复郭老师 嗯，那我们开了票，但是这个月的工资不一定发，我成本怎么做呢

郭老师：回复务实的香烟借主营业务成本贷应付职工薪酬，你可以按月计提工资，不做发放的分录就可以

戴玫豫爸爸：回复邹老师 合并报表怎么做

邹老师：回复戴玫豫爸爸这个不是一两句话就可以说的清楚的

红黄蓝绿：回复冉老师 如果不是全资子公司呢？是否也可以？

冉老师：回复红黄蓝绿不是全资，但是是子公司的话，是可以的

红黄蓝绿：回复冉老师 就是一定要有关联关系，是母子公司才可以。没有关联关系就不可以吗？

冉老师：回复红黄蓝绿就是一定要有关联关系，是母子公司才可以。

sunshine girl：回复汪晨老师 不应该是其他应付款科目吗

汪晨老师：回复sunshine girl你好！2者都是可以的，只是缴纳，首付的先后而已

sunshine girl：回复汪晨老师 哦，对于物业公司来说，成本和费用怎么区分呀，成本一般有哪些呢

汪晨老师：回复sunshine girl你好！物业管理企业成本包括人工费、直接材料费和间接费用等。 1、直接人工费包括物业管理企业中直接从事物业管理活动的人员的工资、奖金及职工福利费等； 2、直接材料费包括物业管理企业在物业管理活动中直接消耗的各种材料、辅助材料、燃料和动力、构配件、零件、低值易耗品、包装物等的费用； 3、间接费用包括企事业所属物业管理单位管理人员的工资、奖金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电通信费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、工程维修费、保洁费、低值易耗品摊销售及其他费用等。

sunshine girl：回复汪晨老师 想要更具体一点的

汪晨老师：回复sunshine girl你好！以上很具体了，经营过程中的料工费，比如保洁阿姨的工资，归属于直接人工费，办公室人员的工资则归属于管理费用了

sunshine girl：回复汪晨老师 好的，谢谢

汪晨老师：回复sunshine girl不客气！满意！请给五星好评！

开心美美：回复佟老师 老师，还有个问题烦请您解答。我公司2020年1—12月实发工资60万，在12月末又以预发2021年绩效工资名义发放了4万，请问老师我全年的工资总额数应该是60万还是64万呢？

佟老师：回复开心美美预发是什么意思呢？

开心美美：回复佟老师 就是将2021年绩效工资提前发放一部分

佟老师：回复开心美美你好，那应该是64万为工资总额