2333333：回复bamboo老师 没有开发票 财务没有挂应收账款

bamboo老师：回复2333333如果没有挂账的话 不需要处理啊

2333333：回复bamboo老师 暖气费挂帐了，物业费没挂，暖气费是代收代付

bamboo老师：回复2333333挂账的时候分录是怎么写的 可以写一下么

2333333：回复bamboo老师 借：其他应收款10万贷：银行存款，这是我们付款时的分录，收回时：借：银行，贷：其他应收帐款

bamboo老师：回复2333333那你现在是没有收到么

2333333：回复bamboo老师 收到一半，还差5万

bamboo老师：回复2333333以后收不到了么 借：营业外支出 贷：其他应收款

2333333：回复bamboo老师 不进坏账吗？

bamboo老师：回复2333333进坏账最后也是计入营业外支出

2333333：回复bamboo老师 分公司领导有权利批准进坏账吗？还是要总部领导批准？

bamboo老师：回复2333333这个应该根据公司的财务制度

可可：回复玲老师 库存商品出库需要做分录吗

玲老师：回复可可做分录 后面是结转成本的分录 借主营业务成本 贷库存商品

可可：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复可可不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

金果果????：回复何江何老师 比如说我现在招一些短期临时工去农村倒路，为了少交税给他们发放工资是建工资表还是开劳务发票？会计分录怎么做

何江何老师：回复金果果????你是什么单位？如果没签合同只是劳务而已

金果果????：回复何江何老师 没签合同

金果果????：回复何江何老师 签合同怎么处理，没签合同怎么处理

何江何老师：回复金果果????签过劳务合同是工资，不签是劳务， 都要代申报，但是实际上，不需要纳税的。要个人汇算清缴。

金果果????：回复何江何老师 没签合同就是劳务需要开劳务发票是吗？

金果果????：回复何江何老师 怎么代申报呢？是申报个税吗？个人汇算清缴怎么弄

何江何老师：回复金果果????个人汇缴是个人下载一个APP，填上信息，年底去税局办纳税。 你必须要他的身份证号替他每月申报。你可以按劳务报也可以按工资报，现在金额是一样的。

子矜：回复王晶老师 计入其他，可以税前扣除吗

王晶老师：回复子矜可与税前扣除的呢，可与

子矜：回复王晶老师 老师，我们代收商户垃圾清运费，然后找的个人来清理垃圾，公司账挂的其他应付款走了往来，给个人付款时，没有任何发票，这种合适吗

子矜：回复王晶老师 这笔垃圾清运费，是商户进来装修房子时交的一笔钱

王晶老师：回复子矜没有发票不可以的呢

?：回复邹老师 可以进主营业务成本的么？

邹老师：回复?你好，一般不计入成本核算的

?：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

吴木兰：回复马老师 老师，房产税怎么交?谁交?安房产原值交还是按租金交?

马老师：回复吴木兰房产在那个公司就是那个公司交 没有租赁出去的时候按照从价计征=房产原值（1-扣除出）*1.2% 租赁出去的时候按照租金 =租金*12%（如果是住房且出租出去用于居住按照4%）

吴木兰：回复马老师 那就是B公司按租金收入的12%交房产税?

马老师：回复吴木兰是的 租金的12% 缴纳房产税

雷婷：回复江老师 对方不给我们开发票，到时候也不能税前扣除，我直接用私户转款可以吗。免得还要纳税调整

江老师：回复雷婷可以这样操作，就是不能税前扣除的，因为没有发票

雷婷：回复江老师 也就是说没有发票的费用我就私下转款是可以的是吧。就不入帐了

江老师：回复雷婷那就不用入账处理了，直接在内账中列示

CinnieLee：回复 还有个问题物业管理费有本月应收，预收，应收部分，应该如果将几百户的商铺进行管理来方便做账呢，？

：回复CinnieLee@CinnieLee:学员你好，建议保持口径一致，1.按照每个月实际的物业管理费的来确定收入2.按照每个月收到的物业管理费来确定收入。按照权责发生制原则，建议按照当月实际的物业管理费来确定收入。

CinnieLee：回复 如1月份缴纳了1、2、3月份管理费已开具发票，2、3月份我已经开具发票已缴纳税款是不是账务处理应该如下处理： 借：银收-1月-3月 贷 主营收-1月 预收账款2-3月 应交税金-1-3月税金 到了2月份之后：借：预收--2月 贷：主营收-2月 到了3月份之后：借：预收-3月 贷：主营收-3月 这样对吗？

：回复CinnieLee@CinnieLee:学员你好，如果是在1月份已经开具2、3月份的发票，在1月就要确认收入，借：银行存款1-3月 贷：主营业务收入 1-3 应交税费-应交增值税1-3 。如果是你在1月份没有开具2.3月份发票，借：银行存款 1-3 贷：预收账款 1-3 借：预收账款 1 贷：主营业务收入 1 应交税费-应交增值税 1

CinnieLee：回复 那账面就不能反映当月实际收了多少管理费了？

：回复CinnieLee@CinnieLee:学员你好，你看预收账款的借方就是你当月收到的物业管理费。

CinnieLee：回复 1-3月我都开具了发票确认收入，那预收不就没有数了

：回复CinnieLee@CinnieLee:学员你好，你已经开发票了的情况，可以不用通过预收账款科目了，你都直接在当月确认了以后两个月的收入了。

CinnieLee：回复 所以我就说账面就不能反映当月实际收了多少管理费了，有什么方法可以清晰解决这个问题？建台账？如何建

：回复CinnieLee@CinnieLee:学员你好，我建议按照实际的来反映当月的物业管理费，可以用建立台账的方式，表格中体现应收的，预收的，未收回的。

CinnieLee：回复 好的，还有个问题想请教老师，月末还需要计提增值税吗？

：回复CinnieLee@CinnieLee:学员你好，如果需要缴纳增值税，就需要计提增值税的。

盏～～：回复陈诗晗老师 那我要用三个月的租金来替代押金呢？

陈诗晗老师：回复盏～～借：应收帐款～租金 贷：其他应收款～押金

一先生：回复郭老师 开发商建设时规划里配套的物业管理公共用房，有些业主用 有些业委会或公共活动用，没办房产证，权属归全体业主所有， 

郭老师：回复一先生闲置的吗 现在不需要交

郭老师：回复一先生以后谁用谁来缴纳的

一先生：回复郭老师 不闲置 移交物业了 税务预警了 说物业公司要缴纳房产税，  没说土地使用税，不知道土地使用税贵谁交？

郭老师：回复一先生这个土地在谁的名下 也是公用？

一先生：回复郭老师 开发商拿地建房后 物业用房面积应该是公摊到每户业主

郭老师：回复一先生土地使用权共有的，由共有的各方分别纳税 也只是个人的不需要交