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未计提工资会计分录怎么做
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 淅沥心雨 发表的提问：
老师好，请问有个工人辞职了，走时就一次性付清了8月份的工资，一般的8月份的工资才做计提工资，那这个人的工资该怎么做分录？
那你这个计提和发做一起就可以了
211楼
2023-02-23 12:23:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 柏玉莲 发表的提问：
老师 ，请问一下计提工资那一题是怎么做分录的？谢谢
你好 借 应付职工薪酬 1000 贷 其他应收款-社保 100 现金 900 借 管理费用-社保 300 其他应收款-社保 100 贷 银行存款 400
212楼
2023-02-24 11:42:47
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柏玉莲：回复老江老师 老师为什么不是这样的？
2023-02-24 12:11:53
老江老师：回复柏玉莲100块的社保是银行代扣的，并不是交的现金
2023-02-24 12:39:49
柏玉莲：回复老江老师 好的，老师为什么是借管理费用社保300，其他应收款100，我这里不明白？
2023-02-24 13:08:29
老江老师：回复柏玉莲银行扣了400 其中，公司承担的300 列入管理费用 个人承担的100，我们在发工资的时候代扣下来了
2023-02-24 13:37:16
柏玉莲：回复老江老师 谢谢老师，老师那那我前面这几题对吗？
2023-02-24 14:05:09
柏玉莲：回复老江老师 老师帮我看一下 我这些做得寻吗？
2023-02-24 14:20:33
柏玉莲：回复老江老师 老师 这些题目是不是这样做的？麻烦你帮我看一下？
2023-02-24 14:40:52
老江老师：回复柏玉莲要不，你一个一个往上贴吧，这样，我要找答案的......
2023-02-24 15:05:22
柏玉莲：回复老江老师 好的老师，
2023-02-24 15:34:17
柏玉莲：回复老江老师 一页是题目，一页是答案，麻烦老师了
2023-02-24 15:52:45
老江老师：回复柏玉莲这个题目，上面不是回答了吗
2023-02-24 16:02:49
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 娟好＠静秀 发表的提问：
老师，公司先垫付工服款，然后从员工工资里扣，员工做满一年了再返还给员工？计提工资和支付工资时，怎么做分录
你好，是的这个押金要退的，计提工资借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，支付，借应付职工薪酬，贷银行存款
213楼
2023-02-24 12:05:44
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娟好＠静秀：回复小洪老师 是要推给员工的
2023-02-24 12:31:07
娟好＠静秀：回复小洪老师 怎么反映退给员工
2023-02-24 12:54:00
小洪老师：回复娟好＠静秀你好退回的时候，借其他应付款，贷银行存款或现金
2023-02-24 13:12:41
娟好＠静秀：回复小洪老师 退给员工是在工资里反映的
2023-02-24 13:33:59
小洪老师：回复娟好＠静秀不行这个绝对不可以反映在工资里面，这个不属于工资范畴，
2023-02-24 13:51:39
娟好＠静秀：回复小洪老师 可是我扣员工工服是在工资表里体现的
2023-02-24 14:11:11
小洪老师：回复娟好＠静秀那你这个做错了，需要去调的
2023-02-24 14:39:34
娟好＠静秀：回复小洪老师 因为老板是要求在工资里扣员工工服款，到期了再在工资里返还给员工，这就不能做帐了吗
2023-02-24 14:52:23
小洪老师：回复娟好＠静秀你好，这个可以做账的，作为押金处理，但是这个不属于职工薪酬部分
2023-02-24 15:21:42
娟好＠静秀：回复小洪老师 可是这部分钱就是在工资里表体现的啊？
2023-02-24 15:37:25
娟好＠静秀：回复小洪老师 怎么办
2023-02-24 16:02:38
小洪老师：回复娟好＠静秀一、收到员工交来的工作服押金，会计分录为 借：库存现金 贷：其他应付款——XX 二、解释 1、工作服押金属于暂收员工的款项，当员工退回工作服时应退还给个人，所以不能作为企业的收入。收到押金时形成了企业的一项负债。 2、“其他应付款”科目核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。如应付经营租赁固定资产、租入包装物租金、存入保证金（收押金）等。 收到押金时其他应付款增加，记入贷方。
2023-02-24 16:27:10
娟好＠静秀：回复小洪老师 关键是没有收到员工工服押金到银行账户或者现金，怎么做到借方银行或现金增加呢？都是直接工资里扣和返还的
2023-02-24 16:55:45
小洪老师：回复娟好＠静秀哎这个不能作为工资扣除这是做假账
2023-02-24 17:18:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
上月工资多计提或者少计提本月如何入账啊？会计分录怎么做呢
本月补提即可，借：管理费用贷：应付职工薪酬
214楼
2023-02-24 12:12:19
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欢欢：回复袁老师 多计提的话先红字计提，然后再冲销，少计提的话先补计提，再冲销计提吗？
2023-02-24 12:35:12
袁老师：回复欢欢是的啊
2023-02-24 13:00:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ yaya 发表的提问：
计提工资的分录怎么做 社保怎么样计提
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
215楼
2023-02-24 12:21:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 冷静的凉面 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录怎么写
同学你好！计提的话 借：管理费用      贷：应付职工薪酬 发放的话 借：应付职工薪酬     贷：银行存款
216楼
2023-02-27 11:35:00
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凯老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ L 发表的提问：
计提工资的分录怎么做 社保怎么样计提
1、计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2、计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保
217楼
2023-02-27 11:40:54
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L：回复凯老师 个人部分不计提吗？社保
2023-02-27 12:07:26
L：回复凯老师 合并的分录怎么做呀
2023-02-27 12:26:58
L：回复凯老师 写到班半写不写下去了
2023-02-27 12:48:04
L：回复凯老师 看图片
2023-02-27 13:16:07
凯老师：回复L3、发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 4、上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5、上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-27 13:28:48
凯老师：回复L社保个人部分不用计提，付工资的时候有一条贷方分录对应的
2023-02-27 13:44:09
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ?゛;青春输给了荒唐 发表的提问：
计提工资怎么做分录，不懂
1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。
218楼
2023-02-27 11:56:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 红叶 发表的提问：
计提工资怎么做分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
219楼
2023-02-27 12:17:59
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红叶：回复邹老师 @邹老师:老师:计提社保和缴纳社保怎么做分录？
2023-02-27 12:38:29
邹老师：回复红叶借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-02-27 12:55:49
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ fly 发表的提问：
计提工资怎么做分录呐
你好，借管理费用/销售费用等 贷应付职工薪酬
220楼
2023-02-28 11:17:21
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fly：回复夏天老师 冲减费用是反向冲，还是红字冲减？
2023-02-28 11:41:29
夏天老师：回复fly你好，冲减费用一般红字冲减
2023-02-28 12:08:50
fly：回复夏天老师 反向冲减的话，计算费用总额的话是不还得再冲减出来？
2023-02-28 12:29:51
夏天老师：回复fly你好，冲减费用一般红字冲减
2023-02-28 12:58:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Lukaya 发表的提问：
计提工资如何做分录？
您好 借:管理费用-工资 销售费用-工资 制造费用-工资等 贷:应付职工薪酬-工资
221楼
2023-02-28 11:44:19
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 芹菜 发表的提问：
去年多计提工资，今年应该怎么做分录？
去年是几月份多计提的工资
222楼
2023-02-28 11:59:55
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芹菜：回复吴少琴老师 12月份
2023-02-28 12:19:11
吴少琴老师：回复芹菜金额不大的话，1月少计提相应的金额就可以了
2023-02-28 12:33:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 尹凤君 发表的提问：
老师，计提工资怎么做分录？谢谢！
你好！ 比如 借管理费用…工资 贷应付职工薪酬
223楼
2023-02-28 12:14:59
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尹凤君：回复蒋飞老师 个人社保怎么做分录？
2023-02-28 12:33:23
蒋飞老师：回复尹凤君交纳社保 借管理费用…社保费 其他应收款…个人社保 贷银行存款
2023-02-28 12:48:53
尹凤君：回复蒋飞老师 贷方其他应收款呢
2023-02-28 13:16:24
蒋飞老师：回复尹凤君发工资时 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应收款…个人社保
2023-02-28 13:42:32
尹凤君：回复蒋飞老师 老师，怎么不一起说分录呢
2023-02-28 13:58:07
尹凤君：回复蒋飞老师 我用的是其他应付款
2023-02-28 14:12:45
蒋飞老师：回复尹凤君用其他应付款也是可以的 因为这三个分录是不同的业务，一般不一起做分录的
2023-02-28 14:23:26
尹凤君：回复蒋飞老师 计提：管理费用，销售费用贷方，应付职工薪酬，其他应付款社保，公积金。发放时，借方应付职工薪酬贷方银行存款。支付社保时，借方，其他应付款社保公积金，贷方，银行存款。对吗老师
2023-02-28 14:52:04
蒋飞老师：回复尹凤君个人社保和个人公积金是公司负担吗
2023-02-28 15:16:15
尹凤君：回复蒋飞老师 老师，不是的。我依据工资表做计提工资。管理费用，销售费用是应发工资，应付职工薪酬是实发工资。
2023-02-28 15:38:02
蒋飞老师：回复尹凤君那管理费用，销售费用就计提少了 应该包含个人社保和公积金的（按工资的应发数计提）
2023-02-28 16:04:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计学堂辜老师 发表的提问：
老师计提工资怎么做分录
1 是计提 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
224楼
2023-03-01 10:49:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ •﹏•dzm•﹏• 发表的提问：
工会筹备金计提吗？怎么做会计分录呢
你好，需要计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬工会经费 贷；银行存款等科目
225楼
2023-03-01 11:06:17
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•﹏•dzm•﹏•：回复邹老师 老师，工会筹备金是给地税交的，为什么不是应交税费？
2023-03-01 11:23:50
邹老师：回复•﹏•dzm•﹏•你好，这个是通过管理费用核算
2023-03-01 11:49:00
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