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未计提工资会计分录怎么做
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
在计提工资和社保费的时候，社保个人承担部分，公司承担部分，还有工资，会计分录怎么做？可以做一个综合会计分录吗？支付的时候会计分录如何 做？
一、计提公司社保 借：管理费用（公司负担部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 二、代扣个人负担部分 借：应付职工薪酬-工资（个人部分） 贷：应会职工薪酬-社保（个人部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 三、缴纳 借：应付职工薪酬-社保（公司部分+个人部分，即合计，如有需要，按类别设三级明细核算） 贷：银行存款
196楼
2023-02-19 13:57:01
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ w2 发表的提问：
计提社保、工资怎么编会计分录
你好，计提工资，借管理费用－－工资，贷应付职工薪－－工资， 计提社保费，借管理费用－－社保费，贷应付职工薪－－社保费
197楼
2023-02-19 14:27:00
全部回复
w2：回复庄老师 个人承担的那部分社保怎么计提？
2023-02-19 14:47:15
庄老师：回复w2发工资代扣代缴，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应付款－－个人社保费、公积金
2023-02-19 15:03:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 若蓝 发表的提问：
月未计提员工工资，下月发放时工资表金额有出入，怎么处理＜做分录＞
您好！多计提了就红字冲减多计提的，少计提了就补充计入。你是多计提了还是少计提了。
198楼
2023-02-20 11:48:00
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若蓝：回复宋生老师 少计提了
2023-02-20 12:05:43
宋生老师：回复若蓝您好!借：管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
2023-02-20 12:20:44
若蓝：回复宋生老师 如果多计提了
2023-02-20 12:48:27
宋生老师：回复若蓝您好！分录是一样的呃，金额写负数。
2023-02-20 13:14:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天空 发表的提问：
计提工资时个税怎么计提分录怎么做啊
个税和个人承担的社保不用计提的
199楼
2023-02-20 12:17:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 冷暖自知 发表的提问：
请问老师，去年的工资未计提，今年发现帐做错了，今年计提，那分录怎么写?
你好，借；以前年度损益调整等科目，贷；应付职工薪酬
200楼
2023-02-20 12:29:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
工会经费计提，支付的会计分录怎么做
你好，计提时，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，支付时，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，
201楼
2023-02-21 11:59:17
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星旭可可：回复庄老师 为什么用应付职工薪酬科目，不是用应交税费科目呢
2023-02-21 12:34:50
庄老师：回复星旭可可你好，工会经费在应付职工薪酬科目
2023-02-21 12:56:03
星旭可可：回复庄老师 可以不计提吗？
2023-02-21 13:10:31
庄老师：回复星旭可可你好，工会经费要计提，按工资总额的2%计提
2023-02-21 13:20:33
星旭可可：回复庄老师 申报的数学是按百分之0.8计算的
2023-02-21 13:32:28
庄老师：回复星旭可可你好，申报的数学是按2%的40%上缴的，0.8%
2023-02-21 13:55:41
星旭可可：回复庄老师 那计提跟上交不是不一样了吗
2023-02-21 14:23:54
庄老师：回复星旭可可你好，计提和上缴不一样，上缴40%，
2023-02-21 14:43:11
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
计提工资社保，发放工资社保，银行发工资社保的会计分录怎么做，谢谢
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
202楼
2023-02-21 12:11:30
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游泳的鱼：回复文老师 计提是借其他应收款社保发放是贷方吗
2023-02-21 12:31:46
文老师：回复游泳的鱼计提的时候不需要计提个人承担的部分
2023-02-21 12:42:34
游泳的鱼：回复文老师 是新会计准则吗，以前老师不是这样讲的
2023-02-21 13:01:53
游泳的鱼：回复文老师 其他应付款社保不是会有余额吗，余额怎么冲账，谢谢
2023-02-21 13:17:44
文老师：回复游泳的鱼发放工资的时候在贷方余额，缴纳社保的时候借其他应付款就平了
2023-02-21 13:29:12
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小草 发表的提问：
计提社保、计提工资、上交社保、发放工资怎么做会计分录?也就是社保的核算流程？
你好 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—员工社保 应交税金—个所税 缴纳社保 借：其他应付款—员工社保（个人负担部分） 管理费用—员工社保（单位负担部分） 贷：银行存款
203楼
2023-02-21 12:27:00
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小草：回复月月老师 社保单位负担部分是否需要计提
2023-02-21 12:53:52
月月老师：回复小草你好，不需要计提，直接缴纳就可以。
2023-02-21 13:11:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 起航 发表的提问：
老师，计提工资怎么的做分录？计提工资的做账原始凭证是什么？发工资的分录又怎么做？发工资的分录就是工资表吗？还有，计提工资是不是成本就已经产生了？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款 计提的工资原始凭证是工资表， 发放的工资原始凭证是银行回单。 是的
204楼
2023-02-22 11:30:03
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欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 天堂鸟 发表的提问：
老师，请问计提工资如何做分录？
借：管理费用－ 工资 贷：应付职工薪酬
205楼
2023-02-22 11:49:59
全部回复
天堂鸟：回复欧老师 没得应付职工薪酬如何增加呢
2023-02-22 12:10:21
天堂鸟：回复欧老师 老师，请问上月多转结了成本，如何转回来呢？
2023-02-22 12:33:43
欧老师：回复天堂鸟多转成本，红字冲回来....
2023-02-22 12:52:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
计提工资怎么做分录啊？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
206楼
2023-02-22 12:18:53
全部回复
aⅰ：回复邹老师 那如果本月计提工资总额与实发工资不相等耍怎么办？补做分录要怎么做？
2023-02-22 12:36:41
邹老师：回复aⅰ借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 实发多，就补计提，实发少，就冲销计提
2023-02-22 13:03:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鲁圆智 发表的提问：
老师计提工资没有发那么多，怎么做分录
这个冲回多计提就可以
207楼
2023-02-22 12:24:00
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Apple 发表的提问：
计提工资怎么做分录？
你好 看下老师给你发的图片
208楼
2023-02-23 11:20:40
全部回复
Apple ：回复答疑苏老师 计提公资属于负债类科目吗？
2023-02-23 11:37:45
答疑苏老师：回复Apple 你好 是的 应付职工薪酬属于负债类科目
2023-02-23 11:48:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 欣怡 发表的提问：
老师计提工资怎么做分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
209楼
2023-02-23 11:38:42
全部回复
欣怡：回复邹老师 单位交社保的扣除比例是多少？
2023-02-23 11:51:21
邹老师：回复欣怡你好，单位缴纳部分据实扣除
2023-02-23 12:20:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 华华 发表的提问：
计提工资是怎样做分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
210楼
2023-02-23 11:54:55
全部回复
华华：回复邹老师 那付是应付职工薪酬。那我计提了管理费用，那要冲回来吗
2023-02-23 12:23:42
邹老师：回复华华你好，工资薪金是需要先计提，然后再发放的
2023-02-23 12:44:18
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