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现金补足运行一个会计年度
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
会计发现以前年度有一笔收入做错账，少记收入，税金如何处理？ 如何进行以前年度损益调整？
你好，会计发现以前年度有一笔收入做错账，少记收入，税金，需要补做入账处理 借：应收账款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
121楼
2023-01-11 13:47:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 刻苦的眼神 发表的提问：
想问一下以前年度缴纳了资源税直接做的分录借应交税费贷银行存款，现在要补计提怎么做会计分录
借税金及附加贷应交税费。
122楼
2023-01-12 12:57:11
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 健康的猎豹 发表的提问：
行政单位补提2019年以前年度折旧的会计分录是什么？
你好，借 业务活动费 贷 累计折旧
123楼
2023-01-12 13:06:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
09年发生亏损20万，10年盈利12万，2011年亏损1万元，12年盈利4万元，13年亏损5万元，14年盈利2万元，15年盈利38万元，09年到15年，总计应缴纳的企业所得税为多少？（已知企业某一纳税年度发生的亏损可以用下一年度所得弥补，下一年的所得不足弥补的，可以足年延续弥补）
（12-20-1+4-5+2+38）*25%
124楼
2023-01-12 13:24:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
以前年度银行账户收到一笔资金，但是当年会计没有开设银行账户核算，现在怎么处理？
您好，资金额又多大？相隔几年？
125楼
2023-01-12 13:45:00
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好好学习，天天向上：回复张艳老师 不大，几十万，2至3年了
2023-01-12 13:57:53
张艳老师：回复好好学习，天天向上当时登记的是什么科目？
2023-01-12 14:19:18
好好学习，天天向上：回复张艳老师 这笔借款对方就没入账
2023-01-12 14:40:27
张艳老师：回复好好学习，天天向上您的意思是现在想用公户把这笔钱还回去吗？
2023-01-12 15:01:14
好好学习，天天向上：回复张艳老师 嗯，同时也想把之前没纳入核算部分调会俩
2023-01-12 15:16:59
张艳老师：回复好好学习，天天向上对于，动以前的货币资金真的不好弄。我还真没有遇到过这种情况，建议您向邹老师提问，他的实务非常强。抱歉
2023-01-12 15:46:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萍如雪 发表的提问：
小企业会计准则，取消以前年度损益调整科目，那现在补缴上年所得税，应记入哪个会计科目？
您好！你可以直接计入所得税科目
126楼
2023-01-27 14:01:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 左岸 发表的提问：
补交以前年度的残障金该如何做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-残障金 借；应付职工薪酬-残障金 贷；银行存款等科目
127楼
2023-01-27 14:22:45
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 鱼在水中游 发表的提问：
2015年汇算盈利9289.02，2016年汇算亏损17146.98.今年2017年第一季度亏损13533.26，第二季度盈利10051.07，这两个季度预缴所得税报表第8行弥补以前年度亏损本期金额和累计金额该怎么填？
不用填写，因为第一季度和第二季度累计是亏损的，不可能弥补之前的亏损。
128楼
2023-01-27 14:50:59
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鱼在水中游：回复方亮老师 在预交的第二季度不是要弥补吗？不然要交所得税的
2023-01-27 15:35:08
方亮老师：回复鱼在水中游第二季度需要弥补第一季度的亏损，弥补后还是亏损，所以不能弥补以前年度的亏损。
2023-01-27 16:03:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @  梦女孩 发表的提问：
第四季度申报所得税时少交了税金，年报补交，怎么写会计分录？第四季度应交165.11，实际缴纳151.71元，计提也是计提的151.71元，在实际补交纳哪一个月补计提入账吗？
您好 在实际补缴纳月份补计提入账 可以
129楼
2023-01-28 12:48:55
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 梦女孩：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 13:19:51
bamboo老师：回复 梦女孩不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-28 13:44:38
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ undefined 发表的提问：
行政单位会计上年度项目资金支付一笔费用，本年度需调
同学你好，详细说说怎么回事
130楼
2023-01-28 13:07:51
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ?Xing Yongqiu 发表的提问：
企业会计制度现行还有效吗，
你好！ 没有废除，可以用的（有效的）
131楼
2023-01-28 13:14:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配未分配利润 贷应交税费
132楼
2023-01-29 11:34:04
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爱学习：回复maize老师 我网上百度说是直接计入当期损益？
2023-01-29 11:53:00
maize老师：回复爱学习这个建议不影响本年利润直接做这个借利润分配未分配利润 你这个不能对本年利润有影响，要不税局和你急了
2023-01-29 12:21:37
爱学习：回复maize老师 谢谢老师，我再征求下其他老师的意见看看
2023-01-29 12:41:24
maize老师：回复爱学习按准则做账是直接做当期损益，但是这个跨年了，
2023-01-29 12:55:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 诗诗老师 发表的提问：
2015年一张进项发票，失控进项发票会计分录，已在税务局补税及滞纳金，现在要做账，调整已前年度损益
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
133楼
2023-01-29 11:55:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配-未分配利润 贷应交税费
134楼
2023-01-29 12:25:01
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爱学习：回复郭老师 老师，要考虑企业所得税的影响吧？
2023-01-29 12:52:01
郭老师：回复爱学习汇算清缴把这个款tiaojiant抵扣所得税就可以
2023-01-29 13:15:23
爱学习：回复郭老师 19年补缴的18年的，可以在20年做19年的汇算清缴时调减吗？
2023-01-29 13:31:15
郭老师：回复爱学习你好 那你直接借税金及附加贷应交税费 直接做到19年
2023-01-29 13:59:38
爱学习：回复郭老师 我当时是借：未分配利润 贷：应交税费，没有考虑所得税，是需要调整19年的账务处理吗？还是可以在20年的账里面补充这一笔？借：应交税费-企业所得税 贷：未分配利润？同时在19年的汇缴中调减呢
2023-01-29 14:28:55
郭老师：回复爱学习汇算清缴的时候调减吧
2023-01-29 14:57:26
爱学习：回复郭老师 那就是在汇算清缴时调减，并补充这笔分录对吗 老师
2023-01-29 15:24:05
郭老师：回复爱学习分录就不需要做了
2023-01-29 15:39:12
爱学习：回复郭老师 不用做分录吗？老师，有点没明白
2023-01-29 16:05:01
郭老师：回复爱学习你19年不是已经做了吗？
2023-01-29 16:23:38
郭老师：回复爱学习你再做一次重复吗
2023-01-29 16:38:52
爱学习：回复郭老师 我19年没有把借：应交企业所得税这笔摘出来
2023-01-29 17:04:37
郭老师：回复爱学习你做了计提的分录不是吗？汇算清缴，你多交了税做分录？
2023-01-29 17:15:54
爱学习：回复郭老师 汇算清缴如果算出来要补缴的话，不做分录吗？借：未分配利润 贷：应交所得税
2023-01-29 17:39:44
郭老师：回复爱学习需要做的 我以为你问的水利建设的
2023-01-29 18:02:39
爱学习：回复郭老师 水利基金我不会做了的，19年做过了，我的意思是19年借：未分配利润里面，有25%的所得税，需不需要择出来？在20年做一笔调整分录？
2023-01-29 18:17:20
郭老师：回复爱学习不用 汇算清缴再做
2023-01-29 18:27:48
郭老师：回复爱学习你计提水利就行，影响的所得税汇算清缴再做
2023-01-29 18:51:18
爱学习：回复郭老师 好的好的，谢谢老师，明白了
2023-01-29 19:17:25
郭老师：回复爱学习不用客气的，
2023-01-29 19:39:03
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Zora 发表的提问：
以前年度的税金没有计提现在补提可以吗？
如果补提的话，通过以前年度损益调整科目。
135楼
2023-01-29 12:44:17
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