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当月进项大于销项会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
我想问下如果本月进项税额大于销项税额还要做会计分录吗？
进项税额大于销项税额，可以不用做结转分录，期末余额就是留底税额
136楼
2023-01-30 13:02:22
全部回复
ajgojgpa：回复辜老师 我这个月采购原材料进项税是100，销项税200，我要如何做分录
2023-01-30 13:14:38
辜老师：回复ajgojgpa销项税大于进项税的话，月末结转，借：应交税费—应交增值税—销项税 200 贷：应交税费—应交增值税—进项税 100 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 100 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 100 贷：应交税费—未交增值税 100
2023-01-30 13:36:51
ajgojgpa：回复辜老师 进项和销项抵扣后还剩100，又如何做分录
2023-01-30 13:47:21
ajgojgpa：回复辜老师 那我下个月做账时候还要结转吗
2023-01-30 13:58:40
辜老师：回复ajgojgpa还剩100留底下期抵扣进项税吗
2023-01-30 14:17:05
ajgojgpa：回复辜老师 是的
2023-01-30 14:43:36
辜老师：回复ajgojgpa上月进项税大于销项税不用结转，你本月销项税大于进项，你就把销项和进项税的月末余额结转到应交税费—应交增值税—转出未交增值税里面，他会自动抵扣上个月留底的进项税
2023-01-30 15:01:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ JOJO 发表的提问：
销项大于进项或者进项大于销项怎么做分录
销项大于进项， 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税进项 应交税费应交增值税转出未交增值税。
137楼
2023-01-30 13:23:58
全部回复
郭老师：回复JOJO销项大于进项， 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税进项 应交税费应交增值税转出未交增值税。 借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-01-30 13:53:13
郭老师：回复JOJO进项大于销项，借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
2023-01-30 14:04:14
JOJO：回复郭老师 看不懂写的什么
2023-01-30 14:17:31
郭老师：回复JOJO你好，你看第二个和第三个回复，一级科目都是应交税费，二级科目应交增值税，三级科目是销项，还有进项，还有转出未交增值税。
2023-01-30 14:44:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ ┊晴忝兮兮┊ 发表的提问：
进项大于销项，计提本月增值税怎么写分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
138楼
2023-01-31 12:34:05
全部回复
┊晴忝兮兮┊：回复郭老师 不做处理可以吗
2023-01-31 13:04:08
郭老师：回复┊晴忝兮兮┊我好， 可以 可以不做的。
2023-01-31 13:32:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，如果当月的进项大于销项的话，我做了结转，但是上月留底，进项加上留底要比销项大，那么怎么做分录呢
进项大于销项的话，月底可以不用做结转凭证
139楼
2023-01-31 12:42:08
全部回复
安：回复QQ老师 这个进项是指当期的进项加上前期留底的进项是吗
2023-01-31 13:09:31
QQ老师：回复安你好，是的，有需要交税的时候在做结转凭证。
2023-01-31 13:21:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 露露 发表的提问：
我公司上个月进项大于销项，上个月我已经结转了进项和销项，留底税还有9000多，这个月进项又大于销项，这样的情况应该怎么做账啊，怎么去结转，会计分录怎么做？
你好借销项税额，贷进项税额，转出未交增值税，借转出未交增值税，贷未交增值税
140楼
2023-01-31 12:50:01
全部回复
露露：回复maize老师 老师我上个月进项大于销项，我是借销项，贷转出未交增值税，进项是借转出未交增值税，贷进项，上个月留底税额还有9000多
2023-01-31 13:19:20
露露：回复maize老师 然后这个月我的进项又大于销项，分录是不是还是和上个月一样，进项销项各自结转？
2023-01-31 13:41:48
maize老师：回复露露你好是的，是这样，您说是对的，
2023-01-31 14:09:16
露露：回复maize老师 那上个月的留底税呢？需要结转吗？分录应该怎么做啊？
2023-01-31 14:29:24
maize老师：回复露露你这个上个月做过不需要再做了
2023-01-31 14:43:09
露露：回复maize老师 那我这个月做的分录还是和上个月一样只需要各自结转进项和销项，进项大于销项的那个金额不需要结转是吗？
2023-01-31 14:58:40
maize老师：回复露露不需要再做，做之后看转出未交增值税期末数，是贷方就按这个截图再做借转出未交增值税，贷未交增值税
2023-01-31 15:10:11
露露：回复maize老师 老师，我销项和进项分别结转了，然后用这个月的销项减去上个月的留底税额和这个月的进项，算下来又是不用交税那我是不是也就不用做分录了，不用结转了？
2023-01-31 15:37:25
maize老师：回复露露这个最好是按月结转到转出未交增值税借方就可以
2023-01-31 16:01:36
露露：回复maize老师 怎么结转啊？分录怎么做？是结转未抵扣完的进项那个金额吗？
2023-01-31 16:15:03
maize老师：回复露露看截图去结转下这个，看截图
2023-01-31 16:41:25
露露：回复maize老师 我把这个月的销项减去上个月的留抵税额和这个月的进项，结转后金额是负数，不用交税，还需要做分录结转吗
2023-01-31 16:55:31
maize老师：回复露露这个结转到转出未交增值税借方就可以，需要去做结转，销项税额，进项税额 去结转
2023-01-31 17:16:58
露露：回复maize老师 老师，我的进项和销项各自都已经结转了，我是想问我这个负数还需要结转到未交增值税的借方吗？
2023-01-31 17:36:43
maize老师：回复露露不需要再去结转了，
2023-01-31 17:52:38
露露：回复maize老师 好的，谢谢老师的耐心解答
2023-01-31 18:06:18
maize老师：回复露露好的，也谢谢您理解和不嫌疑我烦
2023-01-31 18:26:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ aiqinhai 发表的提问：
增值税进项大于销项怎么做分录，销项大于进项怎么做分录呢
你好，进项大于销项不需要做结转分录 销项大于进项 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
141楼
2023-01-31 13:10:13
全部回复
aiqinhai：回复邹老师 老师，，不做分录，资产负债表的应交税费那一栏就成负数了啊
2023-01-31 13:34:33
邹老师：回复aiqinhai你好，负数说明就是有留抵税额，是正确的
2023-01-31 13:52:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 机智的橘子 发表的提问：
进项税额大于销项税额，月末和年末都不需要做任何会计分录吗？
您好，不用处理，留底了再申报自动处理
142楼
2023-01-31 13:21:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 袁丽 发表的提问：
公司当月收的进项税额大于销项税额应该怎么做分录，谢谢
借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税进项。
143楼
2023-02-01 12:54:38
全部回复
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
单位之前进项税大于销项税都做如下分录 本月销项税大于（进项税+上期留抵）如何做分录？
借 应交税费——应交增值税——销项税 100 应交税费——应交增值税——未交增值税100 贷 应交税费——应交增值税——进项税额 200
144楼
2023-02-01 13:10:31
全部回复
水本无色：回复爱笑的流沙单位之前进项税大于销项税不需要做会计处理 本月销项税大于（进项税+上期留抵） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2023-02-01 13:36:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 未来可期 发表的提问：
老师，当月认证的进项税金额大于销项税额，月底需要怎么做分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
145楼
2023-02-01 13:17:59
全部回复
未来可期：回复郭老师 第二个月又怎么做了
2023-02-01 13:37:12
郭老师：回复未来可期第二个月需要交税吗？
2023-02-01 13:59:18
郭老师：回复未来可期借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2023-02-01 14:16:05
未来可期：回复郭老师 第二个月要缴税
2023-02-01 14:41:41
郭老师：回复未来可期按上面的分录就可以给你写了全的。
2023-02-01 15:07:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 贺婵 发表的提问：
老师，月末结转增值税进项大于销项的会计分录应该怎么写？谢谢
您好！这样的情况，不需要单独写分录了。
146楼
2023-02-02 12:05:49
全部回复
贺婵：回复宋生老师 那是不用写了，不用结转了吗
2023-02-02 12:35:57
宋生老师：回复贺婵你好！是的。不用结转了。
2023-02-02 12:55:53
贺婵：回复宋生老师 谢谢，那刚好这个月要报税呢，报表上应该要填呢是不？
2023-02-02 13:13:53
宋生老师：回复贺婵您好！不要填了。你按科目余额表填就好了。
2023-02-02 13:37:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ NO.1 小书 发表的提问：
一般纳税人当月认证的进项大于销项，还需要做结转分录吗？
这个可以不用结转的了
147楼
2023-02-02 12:28:06
全部回复
NO.1 小书：回复袁老师 不需要转入未交增值税借方科目吗？表示留抵进项税？
2023-02-02 12:47:14
袁老师：回复NO.1 小书不需要的，可以下月再结转的了
2023-02-02 12:59:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
年末，进项税大于销项税，结转的会计分录怎么做？
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 ， 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
148楼
2023-02-02 12:50:57
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 天逸 发表的提问：
前期一直是进项大于销项，积累到本月，总销项大于进项，现在分录要咋做
你好，把总销项-总进项的差额调整到未交增值税科目中 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
149楼
2023-02-02 13:00:57
全部回复
天逸：回复何老师 之前会计也这样做后面都缴款，但金蝶软件却出现转出未交增值税金额还在报表里，这是为什么?谢谢
2023-02-02 13:24:14
何老师：回复天逸转出未交增值税与进项税的借方余额合计应该等于销项税贷方余额。这样应交税费-应交增值税科目余额应该是平的
2023-02-02 13:47:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 土岚 发表的提问：
本月进项大于销项，怎么做分录？
你好，只做进项销项分别结转到转出未交增值税的分录就可以
150楼
2023-02-02 13:17:59
全部回复
土岚：回复郭老师 那未交增值税负数了
2023-02-02 13:32:20
郭老师：回复土岚你好，转出未交是借方余额，表示留抵
2023-02-02 13:52:54
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