结转以后月份继续抵扣就是了，不涉及分录

你好，增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税，一般是不需要缴纳增值税的。销项税比进项税少，不用交税，而且差额部分还可以到下个月继续抵扣销项税额。本期应当交纳的增值税=销项税-进项税=（销项税+视同销售发生的销项税）-（进项税-进项税转出）。月末转入未交增值税科目如下：借：应交税费-应交增值税（销项税额），应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（进项税额）。

支付确认进项 借：管理费用/库存商品        应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 收到发票但未认证 借：管理费用/库存商品        应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 认证专票时 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进行税额 收入确认销项 借：银行存款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税（销项税额） 月末结转增值税 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）                      -未交增值税（或借方） 月末销项大于进项，未交增值税有贷方余额，为本月应交的增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 月末进项大于销项，未交增值税有借方余额，为本月留抵税额，不再需要做其他会计处理

你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

你好    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

月末增值税进项大于销项，可不结转。

你好 进项大于销项，比如进项100，销项90 借：应交税费——应增（销）90 贷：应交税费——应增（进）90 进项没有抵完的10，留在进项税额，在下期销项税额中继续 抵扣， 销项大于进项，比如进项100，销项120 借：应交税费——应增（销）120 贷：应交税费——应增（进）100 贷：应交税费——应增（转出未交增值税） 20 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 20 贷：应交税费——未交增值税 20

你好  进项大于销项的 暂时不做会计处理！ 

你好 看下老师给你发的图片

你好 如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税