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当月进项大于销项会计分录
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 发嗲的信封 发表的提问：
如果本月进项税大于销项税，计提增值税的会计分录如何做？
你好，按照正常计提就可以的，只不过应交税费未交增值税在借方有余额
91楼
2023-01-03 13:36:11
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ～来杯～摩卡 发表的提问：
老师好！当月只有进项没有销项 怎么样做分录。或者进项税大于销项税，怎么做分录呢？谢谢
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
92楼
2023-01-03 13:47:30
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 发表的提问：
老师，一般纳税人月末是销项大于进项，会计分录怎么做？
借:应交税费-销项税额 贷:应交税费-进项税额 应交税费-转出未交增值税
93楼
2023-01-03 14:14:58
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：回复佟老师 老师，这个月没有进项的话，分录是正确的吗
2023-01-03 14:26:22
佟老师：回复没看到你 借:借:应交税费-销项税额 贷 : 应交税费-转出未交增值税
2023-01-03 14:43:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ beryl文雅 发表的提问：
月末结转增值税时，进项大于销项，会计分录要怎么做呢？
你好！进项大于销项不用单独做分录的。
94楼
2023-01-04 13:36:24
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beryl文雅：回复宋生老师 意思是进项大于销项时不需要做月末结转是吗？
2023-01-04 14:06:21
宋生老师：回复beryl文雅你好！是的。不用单独做。
2023-01-04 14:32:00
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 嗨 发表的提问：
老师，当进项税大于销项税时留抵的月底结转分录怎么做，当进项税当于销项税月底要做结转分录吗，以上的是不是每月都要做结转呢
进项大于销项形成留底不需要做结转分录
95楼
2023-01-04 14:02:30
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嗨：回复李老师 库存商品月底结转主营业务成本吗，还是要等销售出去了才结转主营业务成本的
2023-01-04 14:48:51
李老师：回复嗨售出去了才结转主营业务成本的 您好有其他问题可以另外起一个问题提问哦
2023-01-04 15:05:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 闪闪的蓝天 发表的提问：
本月进项大于销项，有留抵税额，如何做会计分录？下月冲减留抵税时如何做会计分录
借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目 下个月抵扣借销项 贷进项 转出未交增值税 然后当月需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
96楼
2023-01-04 14:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
增值税进项税额上月有留底，本月进项税额+上月留底小于本月销项税额。请问怎么做会计分录（之前进项税额大于销项税额不交增值税就没有做会计分录）
您好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
97楼
2023-01-05 13:09:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
第一个月，进项税大于销项税，第二个月销项大于进项，怎么做分录呢，
你好，1借销项税额，转出未交增值税，贷进项税额，2月做借销项税额，贷进项税额 ，转出未交增值税
98楼
2023-01-05 13:23:23
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ， 发表的提问：
认证的进项税大于销项税，月末如何结转，会计分录怎么写
进项税大于销项税，可以不用结转，进项税减去销项税余额就是留底进项税额
99楼
2023-01-05 13:44:06
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，：回复辜老师 附加税也不用计提了吧
2023-01-05 13:57:08
辜老师：回复，不用缴纳增值税，就不用计提附加税
2023-01-05 14:18:27
，：回复辜老师 那月末都需要计提啥呢
2023-01-05 14:42:27
，：回复辜老师 合同印花税需要计提吗
2023-01-05 15:02:50
辜老师：回复，印花税是要计提的
2023-01-05 15:20:16
，：回复辜老师 印花税是购销方都要交吗
2023-01-05 15:30:24
辜老师：回复，是的，购销双方都要缴纳
2023-01-05 15:47:01
，：回复辜老师 万分之五计提吗
2023-01-05 16:10:51
辜老师：回复，购销合同是的税率是万分之三
2023-01-05 16:35:40
，：回复辜老师 非公司职员，个人借公司钱需要交印花税吗
2023-01-05 17:03:45
辜老师：回复，这个也不需要缴纳印花税
2023-01-05 17:25:24
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 靜水微瀾 发表的提问：
内账核算增值税，月末进项税大于销项税的会计分录怎么
内账可以不用做税的，价税合计做账就可以，需要交税可以记管理费用
100楼
2023-01-05 14:08:59
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靜水微瀾：回复答疑郭老师 内账，假如月末我的进项余额是100销项余额是50，那我该怎样处理，分录怎么做
2023-01-05 14:20:35
靜水微瀾：回复答疑郭老师 若进材料价税合计做账了，结转成本时怎么做
2023-01-05 14:44:37
答疑郭老师：回复靜水微瀾借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交 交税合计做，按价税合计入库的结转成本
2023-01-05 15:03:22
靜水微瀾：回复答疑郭老师 借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交，没明白这个分录！！！这里的应交税费_应交增值税_转出未交在贷方吗？
2023-01-05 15:21:27
答疑郭老师：回复靜水微瀾借应交税费-应交增值税-销项50应交税费-应交增值税-转出未交50 贷应交税费-应交增值税-进项 100 不好意思，刚才的分录写错了
2023-01-05 15:37:00
靜水微瀾：回复答疑郭老师 那这样下月初是不是得把应交增值税_转出未交50在做处理呢？
2023-01-05 15:48:27
答疑郭老师：回复靜水微瀾不用，你下月进项大于销项还是这么做，如果销项-进项-这月的五十的留抵是正数先把进项销项结转到转出未交增值税，这次转出未交是在贷放，然后做一个结转增值税的，借转出未交增值税贷应交税费-未交增值税
2023-01-05 16:05:27
靜水微瀾：回复答疑郭老师 老师，我是内账核算的增值税，也这样做吗
2023-01-05 16:15:38
答疑郭老师：回复靜水微瀾你要单独算税可以这么做
2023-01-05 16:36:22
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 大海 发表的提问：
进项大于销项年末会计分录具体怎么做
您好，进项大于销项可以不用做分录
101楼
2023-01-06 13:43:08
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 大海 发表的提问：
进项大于销项年末会计分录具体怎么做
、当销项税小于进项税时,说明有留底税额,为贷方红字余额,留下月抵扣.
102楼
2023-01-06 13:58:37
全部回复
大海：回复杨@老师 具体分录怎么做？年末不是要将进项销项余额结转平吗？
2023-01-06 14:15:53
杨@老师：回复大海不一定要结平，如果要结平的话 都结转到应交税金——应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-06 14:38:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小桥 发表的提问：
年底进项税大于销项税，结转的会计分录？
你好 借；应交税费（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费（进项税额） 借；应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
103楼
2023-01-06 14:08:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
想找一个进项销项有关的会计分录， 当销项＞进项时， 月底差额的会计分录，缴税时的会计分录。 还有想问下当进项＞销项时， 中间的差额月底需要做什么分录呢？
规范做法如下： (1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加： 借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借：应交税费-未交增值税 3 应交税费－应交城建税 0.21 应交税费－教育费附加 0.09 贷：银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
104楼
2023-01-08 15:18:16
全部回复
养猫专业户：回复晓海老师 谢谢您！
2023-01-08 15:34:34
晓海老师：回复养猫专业户不客气
2023-01-08 15:56:07
养猫专业户：回复晓海老师 老师那请问，第一个月有留底，第二个月要缴税。这时候的会计分录怎么做呢？？？？
2023-01-08 16:16:41
晓海老师：回复养猫专业户借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷： 应交税费-未交增值税
2023-01-08 16:30:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
一般纳税人，当月进项大于销项，期末结转分录怎么做？
进项税大于销项税，月末不用结转的
105楼
2023-01-08 15:43:06
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