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当月进项大于销项会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：月末增值税销项大于进项？进项大于销项的会计分录，谢谢！
你好，1 销项大于进项：借销项 贷进项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
16楼
2022-12-11 10:56:33
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徐阿富老师：回复涵涵2，进项大于销项 借销项 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷进项
2022-12-11 11:16:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 西西公主 发表的提问：
老师当月销项大于进项需要做什么分录，进项大于销项的话又要怎么做分录
您好！进项大于销项不用做分录。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
17楼
2022-12-11 12:10:18
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宋生老师：回复西西公主老师您这个分录是销项大于进项的分录吗？进大于销的什么都不用做是吗
2022-12-11 12:28:05
西西公主：回复宋生老师 是的。对的
2022-12-11 12:58:02
宋生老师：回复西西公主
2022-12-11 13:09:33
西西公主：回复宋生老师
2022-12-11 13:19:55
宋生老师：回复西西公主
2022-12-11 13:48:41
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 坚强的金针菇 发表的提问：
当月销项大于进项怎么做分录，
您好，根据余额借记应交税费－应交增值税（转出未交增值税），贷记应交税费－未交增值税
18楼
2022-12-11 13:31:15
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坚强的金针菇：回复笑笑老师 那进项和销项那还要做什么分录吗
2022-12-11 14:01:16
坚强的金针菇：回复笑笑老师 根据余额借记应交税费 这个余额是指哪个数据
2022-12-11 14:30:01
笑笑老师：回复坚强的金针菇您好 简单说下，进项340，销项510 借：应交税费－应交增值税（销项税额）510 贷：应交税费－应交增值税（进项税额）340 应交税费－应交增值税（转出未交增值税）170 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）170 贷：应交税费－未交增值税 170
2022-12-11 14:58:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
请问， 如果销项大于进项时，当月计提、结转，次月交纳，的分录是？ 如果进项大于销项时，当月计提、结转，次月再结转，的分录是？ 这2种的步骤是对的吗？
销项大于进项，月末结转， 借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税 缴纳时 借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款 进项大于销项时，月末不用结转的
19楼
2022-12-11 14:33:11
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雪云微：回复辜老师 进项大于销项时，当月不结转也不用其他分录处理？那下月时，和下月的进项合计小于销项，再做结转，否则还是不用其他分录做处理？
2022-12-11 14:54:02
辜老师：回复雪云微只要进项税大于销项税，不需要缴纳增值税，就不用结转的
2022-12-11 15:08:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
当月进项大于销项月底要做分录吗？
你好，不需要的
20楼
2022-12-11 15:55:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潇灵桐 发表的提问：
当月进项税大于销售额，有留底税费，会计分录怎么做？
你好，进项大于销项，月底不用做账务处理。
21楼
2022-12-11 16:23:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 安详的白羊 发表的提问：
月末进项大于销项怎么做会计分录？
你好！不需要单独做分录。
22楼
2022-12-11 16:46:28
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 不安的雪糕 发表的提问：
公司刚成立，进项比较多，当月认证的进项大于当月销项，差额部分怎么做分录？下月销项大于进项，但是上月还有留抵的进项分录又怎么做？
您好，不会做分录，形成留抵税额，下月会继续抵扣
23楼
2022-12-11 16:59:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 未来可期 发表的提问：
老师 ，当月进项大于销项月底怎么做进销项分录结转
借，应交税费～未交增值税 贷，应交税费～转出多缴增值税
24楼
2022-12-12 15:21:29
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未来可期：回复陈诗晗老师 那，进项税和销项税需要结转到未交增值税吗？
2022-12-12 15:40:19
陈诗晗老师：回复未来可期准则里面没有规定要结转，但在实际工作当中，你觉得这个科目有余额就可能就不好，和之前的期间区分的话，你可以转。
2022-12-12 16:07:12
未来可期：回复陈诗晗老师 老师，你的意思是我每个月月底都不需要做进销税结转吗？
2022-12-12 16:25:45
陈诗晗老师：回复未来可期对的，按照准则的规定，是不用转的。
2022-12-12 16:50:51
未来可期：回复陈诗晗老师 如果我当月销项大于进项了，需要做一笔什么分录了，还是都不用做，下月缴税费时冲减应交税费应交销项税啊
2022-12-12 17:09:18
陈诗晗老师：回复未来可期不用啊，你那个增值税还要交多少？又不是看你的三级明细科目，只是看你的二级科目应交增值税的余额。
2022-12-12 17:23:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
当月销项大于进项，进项大于销项不会税费处理
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
25楼
2022-12-12 15:36:36
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郭老师：回复实操学堂上面的这一个是销项大于进项。
2022-12-12 15:49:57
郭老师：回复实操学堂借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 这个是进项大于销项的。
2022-12-12 16:17:43
实操学堂：回复郭老师 意思每个月销项进项我们都应该结转到转出未交？
2022-12-12 16:45:10
郭老师：回复实操学堂对的是的，是这么做的。
2022-12-12 17:12:52
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 水精灵 发表的提问：
当销项税额大于进项税额，期末什么写会计分录呢
您好，借应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税
26楼
2022-12-12 15:53:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 晴朗 发表的提问：
当月进项大于销项时当月底不用做结转分录，等到次月或后面月份销项大于进项时按差额做结转分录再交税是吗
您好，是的，次月按照差额结转
27楼
2022-12-13 15:02:42
全部回复
晴朗：回复小黎老师 好的，谢谢
2022-12-13 15:25:07
小黎老师：回复晴朗不用谢，很高兴可以为您解答
2022-12-13 15:54:11
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 嘻嘻哈哈 发表的提问：
进项大于销项时，月底要不要做会计分录？
可以做结转凭证，也可以不用结转下月一起结转
28楼
2022-12-13 15:29:24
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嘻嘻哈哈：回复李爱文老师 结转凭证应该怎么做咧？
2022-12-13 15:59:15
李爱文老师：回复嘻嘻哈哈一、借：应交税费——应交增值税(销项税额)，借：应交税费——应交增值税(结转未交增值税)，贷：应交税费——应交增值税(进项税额)；二、借：应交税费——未交增值税，贷：应交税费——应交增值税(结转未交增值税)
2022-12-13 16:24:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 懦弱的秋天 发表的提问：
本月进项大于销项税额，怎么做会计分录
你好，进项大于销项不用做专门的分录，这个金额就留在应交税费——应交增值税明细账里，做为期末留抵税额，在下期销项税额中扣除。
29楼
2022-12-13 15:38:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 吴兰青 发表的提问：
老师你好，请问销项税额大于进项税额，当月会计分录怎么做？下月实际缴纳的时候会计分录怎么写？
你好 当月 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 下个月 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
30楼
2022-12-13 15:50:59
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