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当月进项大于销项会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ .小方. 发表的提问：
进项大于销项，结转的时候需要结转完吗？剩余的进项余额怎么办？当月进项大于销项，要把多扣留的增值税退还给对方，会计分录怎么写？
你好！其实这个不需要结转。剩余的进项留底就可以了。不需要单独写分录
46楼
2022-12-19 14:41:59
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.小方.：回复宋生老师 当月不是都要进行结转的吗？如果不接转，那所有的数字不都还在，但是已经发生了
2022-12-19 14:59:10
宋生老师：回复.小方.你好！如果有要交的税就结转，但是也不是结转销项税额与进项税额这2个科目
2022-12-19 15:10:31
.小方.：回复宋生老师 那怎么结转？分录怎样写？
2022-12-19 15:29:30
宋生老师：回复.小方.你好！比如你销项大于进项 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2022-12-19 15:51:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
上月有留抵税本月销项大于进项会计分录怎么做
您好！你销项大于进项的金额是多少，月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
47楼
2022-12-20 13:41:27
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ jossonli 发表的提问：
上月有留抵税本月销项大于进项会计分录怎么做
借：应交税费—应交增值税-销项税 贷：应交税费—应交增值税-进项税 应交税费——应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
48楼
2022-12-20 14:03:48
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 灰色欲望 发表的提问：
进项大于销项，会计分录怎么做
进项大于销项 不做分录
49楼
2022-12-20 14:09:04
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灰色欲望：回复易 老师 不用结转增值税吗？
2022-12-20 14:25:52
易 老师：回复灰色欲望销项大于进项，1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2022-12-20 14:51:29
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ jossonli 发表的提问：
上月有留抵税本月销项大于进项会计分录怎么做
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
50楼
2022-12-20 14:26:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 心若回眸 发表的提问：
一般纳税人月末进项大于销项怎么做会计分录？
借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
51楼
2022-12-20 14:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 0⃣0⃣0⃣✨✨ 发表的提问：
本月进项税大于销项税的留抵会计分录怎么做？
你好，有增值税留抵，这样做增值税结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
52楼
2022-12-21 13:46:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Sun flower莹儿 发表的提问：
本月进项税额大于销项税额 要做什么会计分录
你好，你是指做期末结转增值税分录？
53楼
2022-12-21 14:00:54
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Sun flower莹儿：回复邹老师 对 月末
2022-12-21 14:22:00
邹老师：回复Sun flower莹儿你好，做这个结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费（转出未交 增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2022-12-21 14:44:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
一般纳税人月末进项大于销项需做会计分录吗
进项税大于销项税可以不用做会计分录，进项税余额—销项税余额等于留底的税额
54楼
2022-12-21 14:23:33
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师，请问上午进项留抵+本月进项大于本月销项要做会计分录吗？
你好，相关的进项和销项发票需要入账，其他不需做账务处理
55楼
2022-12-21 14:38:59
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 琛余 发表的提问：
进项大于销项，每月结转增值税怎样做会计分录？
你好，这种情况可以每月不结转，年末结转一次即可。
56楼
2022-12-22 13:39:26
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琛余：回复曼曼老师 老师，不结转的话 销项税额跟进项税额期末都有余额，我是为了方便看，就是每月结转。这个分录要怎样做？
2022-12-22 14:04:37
曼曼老师：回复琛余借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)
2022-12-22 14:23:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 旖旎 发表的提问：
符合加计抵减政策 本月进项大于销项 怎么会计分录？
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
57楼
2022-12-22 13:56:19
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旖旎：回复bamboo老师 不是做在减免税款里吗？
2022-12-22 14:13:44
旖旎：回复bamboo老师 其他收益做借方吗？
2022-12-22 14:24:53
bamboo老师：回复旖旎加计扣除的 实际抵减的时候写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 贷：银行存款
2022-12-22 14:44:24
旖旎：回复bamboo老师 加计的扣除额 正常留抵不
2022-12-22 15:13:53
bamboo老师：回复旖旎加计抵扣的税额填附表四就好了 在附表四留着 暂时不处理
2022-12-22 15:27:22
旖旎：回复bamboo老师 老师我没有每月结转的
2022-12-22 15:57:12
bamboo老师：回复旖旎请问您什么科目没有每月结转
2022-12-22 16:23:55
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
当月的进项税额大于销项税额要不要做分录？
同学你好，进项税额大于销项税额不用做分录
58楼
2022-12-22 14:19:08
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 巫 JOJO 发表的提问：
一般纳税人，当进项大于销项怎么做分录，销项大于进项怎么做分录，最后怎么结转？
你好，进项大于销项不需要做分录，销项大于进项的时候，他们的差额 借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷应交税费 未交增值税 年末 结转平转出未交增值税 （销项-进项+进项转出-减免税款）
59楼
2022-12-22 14:26:41
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
进项大于销项，不做会计分录，下个月怎么看留抵税？
你好！只要看应交税费—应交增值税科目下的余额就可以借方余额就是留底金额。
60楼
2022-12-22 14:35:59
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