春暖花开：回复玲老师 年底呢，之前月一直没有结转，现在年底怎么结转？

玲老师：回复春暖花开 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

精灵：回复袁老师 老师，那增值税缴纳了怎么做？附加税怎么做？

袁老师：回复精灵借：应交税费--未交增值税，贷：银行存款

外向的大炮：回复bamboo老师 留底税也是可以不做账务处理是吗？等什么时候上税再做

bamboo老师：回复外向的大炮是的 留底税也是可以不做账务处理 

外向的大炮：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复外向的大炮不客气哈 欢迎有疑问继续

石头麻麻：回复吴少琴老师 下月的进项不够抵，需要缴纳销项税额怎么做

吴少琴老师：回复石头麻麻借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税

石头麻麻：回复吴少琴老师 怎么结转进项销项

吴少琴老师：回复石头麻麻借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税-进项

借拖姐：回复答疑苏老师 1.假如当月进项大于销项，我不做分录，等它留到账上留抵可以吗？ 2.老师我们采用小企业会计准则这样处理可以吗？

答疑苏老师：回复借拖姐你好 看下老师给你发的图片

借拖姐：回复答疑苏老师 意思老师我们采用小企业会计准则一般纳税人也是这样做账吗？

答疑苏老师：回复借拖姐你好 是的 是这样做账的。