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当月进项大于销项会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
如果这个月进项大于销项，结转会计分录怎么做啊。
你好！不需要单独做分录。
61楼
2022-12-23 13:55:07
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 粗犷的小熊猫 发表的提问：
如果上月的进项税额大于销项税额，本月销项大于进项，且形成应缴税款，上月和本月的增值税会计分录如何做？
您好 进项大于销项 进项税额留底 不月末可以不做账务处理 留待下期继续抵扣 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
62楼
2022-12-23 14:11:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师，月底我们进项税大于销项税，怎么做会计分录
你好 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-销项税 贷 应交税费-应交增值税-进项税
63楼
2022-12-23 14:18:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 心若回眸 发表的提问：
一般纳税人进项税大于销项税月末做会计分录吗？
当月进项税额大于销项税额,形成留抵税额,月末不需要作账务处理
64楼
2022-12-23 14:26:45
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心若回眸：回复朴老师 那下个月销项税大于进项税时，也抵扣上月的留底，月末怎么做分录
2022-12-23 14:47:22
朴老师：回复心若回眸最后应该缴纳的税额是：销项-进项-上期留底，余额还是正数才需要纳税，如果是负数继续作为期末留底税额 下月初申报缴纳做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 到年底的时候，把应交税费——应交增值税下的所有三级科目余额（进项，销项、已交税金等）全部转到应交税费——应交增值税（未交税金）科目下就可以了
2022-12-23 14:59:33
心若回眸：回复朴老师 销项大于进项做的分录是不是月末做计提借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 下月缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款
2022-12-23 15:22:32
朴老师：回复心若回眸嗯，当月的话是这样的
2022-12-23 15:49:02
心若回眸：回复朴老师 那老师说的下月初申报纳税做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款是啥意思呢？
2022-12-23 15:59:16
朴老师：回复心若回眸就是交税款的意思哦
2022-12-23 16:23:52
心若回眸：回复朴老师 缴税款不是借：应交税费——未交增值税贷：银行存款吗？
2022-12-23 16:41:33
心若回眸：回复朴老师 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款不是税务局给代开票的时候当时就交纳的吗？
2022-12-23 17:10:53
朴老师：回复心若回眸就是已经交了的税款
2022-12-23 17:31:09
朴老师：回复心若回眸就是相当于预缴的意思
2022-12-23 17:45:25
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 飘飘 发表的提问：
月底计算进项税额大于销项税额，因为还有库存，认证勾选的进项税额大于销项税额，怎么做会计分录
月底计算进项税额大于销项税额，不需要账务处理
65楼
2022-12-23 14:32:59
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飘飘：回复庄老师 小于呢，需要做分录？ 增值税还用申报吗
2022-12-23 14:49:17
庄老师：回复飘飘你好，小于要申报，做这样分录，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－－未交增值税，缴交时，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款
2022-12-23 15:18:59
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 彩虹屁? 发表的提问：
如果当月销项大于进项需要缴纳增值税，需要做计提分录吗？
您好，需要转出到未交增值税 借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税 次月缴税时, 借:应交税金——未交增值税 贷:银行存款
66楼
2022-12-24 14:07:00
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彩虹屁?：回复路老师 是不是缴了增值税也要缴地税的部分？
2022-12-24 14:18:41
路老师：回复彩虹屁?是的，城建税、教育费附加也需要交
2022-12-24 14:38:55
彩虹屁?：回复路老师 拿我这个月开了红字发票，是不是附加的税也会抵减？
2022-12-24 14:53:26
路老师：回复彩虹屁?是的，附加税根据实际交的增值税为依据来交就好
2022-12-24 15:17:00
彩虹屁?：回复路老师 就是我们是回收废铝的，然后回收回来的原材料不要钱的，就是相当于没有原材料成本，但是加工销售出去要开发票，这个怎么弄啊？
2022-12-24 15:29:57
路老师：回复彩虹屁?你的意思是所得税太高了是吗？
2022-12-24 15:43:46
彩虹屁?：回复路老师 是的，所得税太高
2022-12-24 15:58:14
路老师：回复彩虹屁?这个只能这样，因为你原材料确实没有付钱，成本确实没有。
2022-12-24 16:27:58
彩虹屁?：回复路老师 那我去代开发票可不可以？
2022-12-24 16:46:31
彩虹屁?：回复路老师 税率是多少？
2022-12-24 17:04:56
彩虹屁?：回复路老师 如果我按销售额开发票是多少的税率？
2022-12-24 17:33:07
路老师：回复彩虹屁?主要是原材料实际没支付钱，代开票以谁的名义开要先想好，具体需要哪些资料，多少税率 你可以咨询一下当地税务局
2022-12-24 17:56:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 曾莎 发表的提问：
进项税大于销项税，怎么写会计分录
借应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项
67楼
2022-12-24 14:24:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 暴躁的羽毛 发表的提问：
当月，如果进项大于销项怎么做分录，下月留底的税怎么做分录？
你好，进项大于销项，留底的税分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
68楼
2022-12-24 14:32:59
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暴躁的羽毛：回复邹老师 进项税额最后括号里的是不是可以改成多交增值税
2022-12-24 14:51:31
邹老师：回复暴躁的羽毛你好，不可以，分录就是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2022-12-24 15:03:42
暴躁的羽毛：回复邹老师 就不用做未交增值税这部了，下月如果有增值税的话是不是把转出未见增值税的借方余额做平？
2022-12-24 15:26:48
邹老师：回复暴躁的羽毛你好，下月如果有增值税的话，是把转出未交增值税余额结平
2022-12-24 15:56:00
暴躁的羽毛：回复邹老师 转出多交增值税又是怎么回事，什么时候设计怎么做分录
2022-12-24 16:08:20
邹老师：回复暴躁的羽毛你好，转出多交增值税是有预交税款的情况下，预交的税款大于应交的税额，多出的部分计入转出多交增值税核算 
2022-12-24 16:27:11
暴躁的羽毛：回复邹老师 预交税款？怎么回事？
2022-12-24 16:42:34
暴躁的羽毛：回复邹老师 不是每月进销之差，怎么还会预交
2022-12-24 17:11:10
邹老师：回复暴躁的羽毛你好，比如建筑业外出经营 就需要在项目所在地预交增值税 
2022-12-24 17:21:15
暴躁的羽毛：回复邹老师 那就是说转出多交增值税不是和转出多交增值税相对应的了？
2022-12-24 17:46:59
邹老师：回复暴躁的羽毛你好，比如建筑业外出经营 就需要在项目所在地预交增值税  转出多交增值税是有预交税款的情况下，预交的税款大于应交的税额，多出的部分计入转出多交增值税核算 
2022-12-24 17:57:46
暴躁的羽毛：回复邹老师 预交税款不是直接可以设置子科目吗，为什么是多交增值税呢
2022-12-24 18:20:50
邹老师：回复暴躁的羽毛你好，预交的税款（通过应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算）超过了应交的税款，超过的部分 就需要通过转出多交增值税来核算了
2022-12-24 18:43:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 0 发表的提问：
当月销项税额大于进项税额，月底需要做什么分录
借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项，借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-转出未交，结转增值税借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税
69楼
2022-12-25 13:40:33
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ?晶晶?〰 发表的提问：
请问，进账大于销项是，计提加计抵减的分录怎么做？当进账小于销项加计递减的分录？
你好进项大于销项不写分录的，这个是借方的金额，叫留抵税同学。
70楼
2022-12-25 14:03:25
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小桥 发表的提问：
年底销项大于进项，结转的会计分录？
你好！ 比如销项税额10，进项税额5
71楼
2022-12-25 14:10:48
全部回复
蒋飞老师：回复小桥应交增值税=10-5
2022-12-25 14:26:15
小桥：回复蒋飞老师 麻烦问下结转的会计分录？
2022-12-25 14:40:11
蒋飞老师：回复小桥借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5 贷：应交税费-未交增值税5
2022-12-25 15:08:38
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，当月的进项大于销项，那么第二笔分录需要做在当月吗？
同学好 当月的进项大于销项，就先不要做了，待销项大时再做。
72楼
2022-12-25 14:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 早日退休吖 发表的提问：
进项大税大于销项了，会计分录怎么做账啊
你好，你是指期末结转增值税分录？
73楼
2022-12-26 13:41:40
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早日退休吖：回复邹老师 是的 本月末
2022-12-26 14:08:21
邹老师：回复早日退休吖你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
2022-12-26 14:38:01
早日退休吖：回复邹老师 T型帐显示应交税费借方有余额，后期填写报表的时候，应交税额是负的，税局系统过不去啊
2022-12-26 14:59:06
邹老师：回复早日退休吖你好，有留抵税额，应交税费本来就是负数的
2022-12-26 15:09:15
早日退休吖：回复邹老师 报表怎么办啊
2022-12-26 15:35:01
邹老师：回复早日退休吖你好，你当地税局系统的应交税费不能填写负数？
2022-12-26 15:51:13
早日退休吖：回复邹老师 报表填写负数 系统过不去
2022-12-26 16:17:29
邹老师：回复早日退休吖你好，那你可以调整到其他应付款填写
2022-12-26 16:38:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 辉 发表的提问：
进项大于销项，月末转出未交增值税如何做会计分录
可以不做分录结转的
74楼
2022-12-26 14:03:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @  熏染雾缭绕 发表的提问：
结转本月增值税，进项大于销项的会计分录怎么填写？
你好，进项大于销项的会计分录 是 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）
75楼
2022-12-26 14:26:59
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