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当月进项大于销项会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ✨momo✨ 发表的提问：
进项大于销项需要做什么会计分录？
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来结转
76楼
2022-12-27 13:27:14
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✨momo✨：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 13:45:25
meizi老师：回复✨momo✨不客气的 满意请给予评价
2022-12-27 14:05:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 顺心的乌龟 发表的提问：
老师当月进项大于销项的分录，有几步是哪几步
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
77楼
2022-12-27 13:39:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梅 发表的提问：
当进项大于销项税额时，多余进的进项税额账务处理要怎么做？会计分录要怎么写？
你好 留抵的进项税不做账务处理
78楼
2022-12-27 14:00:28
全部回复
梅：回复meizi老师 放在进项税额就好？
2022-12-27 14:18:24
meizi老师：回复梅你好 是的 等你需要缴纳增值税的时候 做结转处理
2022-12-27 14:45:27
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 蕾蕾老师 发表的提问：
我们11月进项税额10万，如果正常按内销来说销项大于进项要缴纳增值税就做应交增值税，相反进项税额大于销项就是增值税转出，如果是外销，进项税额在当月申报出口退税就是应收出口退税，如果当月没申报出口退税，要做会计分录吗？如果要做怎么做会计分录
您好，当月没申报出口退税，不需要做出口退税相关的分录
79楼
2022-12-27 14:10:42
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 北极雪 发表的提问：
老师您好！我想请教，如果当月进项税额大于销项时，需要做会计会计分录转出未交增值税吗？
你好！ 需要的
80楼
2022-12-27 14:26:59
全部回复
蒋飞老师：回复北极雪借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2022-12-27 14:41:28
北极雪：回复蒋飞老师 老师，那我怎么把贷方的科目转出多交增值税，给冲平？
2022-12-27 14:55:04
蒋飞老师：回复北极雪年底汇总做分录 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
2022-12-27 15:15:14
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ?晶晶?〰 发表的提问：
请问，进账大于销项是，计提加计抵减怎么处理做分录？当进账小于销项加计递减的分录？
您好，您实际抵减的时候直接做借应交税费-未交增值税贷其他收益就可以
81楼
2022-12-28 13:30:51
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?晶晶?〰：回复文老师 那平时账面也不计提吗？只在申报的附表四里体现？
2022-12-28 13:56:49
文老师：回复?晶晶?〰您好，是的，是这样的
2022-12-28 14:09:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 朱雀 发表的提问：
销项大于进项时，增值税月末账务处理，会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
82楼
2022-12-28 13:55:12
全部回复
朱雀：回复郭老师 看不懂，您写的太复杂
2022-12-28 14:10:05
郭老师：回复朱雀第一个把销项结转到转出未交增值税 第二个把进项结转到转出未交增值税 第三个销项减去进项的余额 结转增值税的意思
2022-12-28 14:34:54
朱雀：回复郭老师 我看有的学堂老师，直接计算的第三部？
2022-12-28 14:44:56
郭老师：回复朱雀可以的 可以这么做的
2022-12-28 15:11:51
朱雀：回复郭老师 缴纳增值税时，借，应交税费，未交增值税，贷。银行存款，对不？
2022-12-28 15:21:53
郭老师：回复朱雀你好 对的 是的 是的
2022-12-28 15:46:57
朱雀：回复郭老师 老师，我的应交税费有个贷方余额，我看不出是哪里的问题？账我是刚刚接手的，上一个会计有些账务处理不合适，我调了账，
2022-12-28 15:59:37
郭老师：回复朱雀具体的那个明细科目的
2022-12-28 16:15:01
朱雀：回复郭老师 老师，这是月末结转的数字，您帮忙看下吧
2022-12-28 16:33:04
朱雀：回复郭老师 我对不出，哪里不对？而且他报表填的时候还是把把2183.77留底了
2022-12-28 17:01:39
郭老师：回复朱雀你的增值税附加税，还有印花税是不是没有交啊？还是你交了没有做分录？
2022-12-28 17:22:11
朱雀：回复郭老师 有张进项票，是1698.11元税额，也不是2183.77
2022-12-28 17:35:02
郭老师：回复朱雀你的销项和进项差额就500多。
2022-12-28 18:04:25
郭老师：回复朱雀也就是你需要交500多的增值税，你是不是没有交？
2022-12-28 18:32:19
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
本期销项大于进项，用不用做会计分录
需要交税，需要做交税的分录
83楼
2022-12-28 14:11:41
全部回复
太阳花：回复李爱文老师 是进项大于销项
2022-12-28 14:35:50
李爱文老师：回复太阳花是进项大于销项。 将多余进项转到未交增值税科目中 作为留抵数据
2022-12-28 15:01:44
太阳花：回复李爱文老师 未交增值税的借方吗
2022-12-28 15:16:52
太阳花：回复李爱文老师 有的人说不用处理呢
2022-12-28 15:41:41
李爱文老师：回复太阳花结转到未交增值税的借方，结转后每个月账看得清晰些，不结转也行，下月算时，你就统算，再结转也行
2022-12-28 15:52:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，本月增值税进项大于销项是不需要做会计分录吗？
你好，本月增值税进项大于销项，需要做结转进项税额，销项税额分录的 
84楼
2022-12-28 14:24:00
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小鱼儿：回复邹老师 分录怎么做呢？
2022-12-28 14:40:56
邹老师：回复小鱼儿你好，分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2022-12-28 15:04:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
月末，结转增值税，如果进项大于销项，会计分录如果处理
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税    1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
85楼
2022-12-29 13:01:09
全部回复
清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 本月进项税20万，销项税15万。如果结转本月增值税？
2022-12-29 13:26:00
紫藤老师：回复清爽的胡萝卜结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 20 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 20 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 15 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 15   1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2022-12-29 13:41:44
清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 如果销项20万，进项15万，如何结转本月增值税
2022-12-29 14:08:57
紫藤老师：回复清爽的胡萝卜结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 15 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 15 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 20 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增20 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 5 贷：应交税费——未交增值税 5 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 5贷：银行存款5
2022-12-29 14:30:22
清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 再问，进项20万，销项15万，留抵5万。次用要用留抵5万增值抵进项税，会计分何如何写
2022-12-29 14:48:32
清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 次月进项不够，要用留抵5万
2022-12-29 15:15:05
紫藤老师：回复清爽的胡萝卜次用要用留抵5万增值抵进项税，分录和上面的一样的
2022-12-29 15:33:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 西西公主 发表的提问：
当月销项多大于进项，需要做一笔什么分录，如何做？
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
86楼
2022-12-29 13:27:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师，本月进项税大于销项税，出现留底，会计分录怎么做
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
87楼
2022-12-29 13:41:19
全部回复
暖暖：回复郭老师 老师，出现留底税，分录怎么做，下个月税局会退给我们
2022-12-29 14:12:15
郭老师：回复暖暖你好，上面的分录就是转出未交增值税，里面有街坊余额。
2022-12-29 14:28:44
郭老师：回复暖暖退钱回来，借银行存款，贷应交税费应交增值税，进项转出， 借应交税费应交增值税进项转出， 贷，应交税费应交增值税，转出未交增值税。
2022-12-29 14:47:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
销项大于进项我这个月的会计分录应该怎么做？那如果，上个月还有进项留底，这个月有销项，那么我会计分录又该怎么做？
借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--未交增值税
88楼
2022-12-29 14:02:14
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Dong 发表的提问：
，老师，当进项税大于销项税，加计抵减分录怎么做
加计抵减 借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益
89楼
2022-12-29 14:23:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 妙趣横生 发表的提问：
进项税大于销项税的会计分录怎么做
一、进项税大于销项税的会计分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
90楼
2023-01-03 13:13:56
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