Astrid：回复紫藤老师 分包出去的项目如何做会计分录呢

紫藤老师：回复Astrid借工程施工- 贷 银行存款

Astrid：回复紫藤老师 二级科目就是分包款吗

紫藤老师：回复Astrid 你好，对的，你的理解是正确的 

努力的Lacey：回复郭老师 意思是下个月计提工资时候多计提一分钱，扣回来吗？

郭老师：回复努力的Lacey你好，对的，是的是的。

野性的舞蹈：回复暖暖老师 这是前面所有题目

暖暖老师：回复野性的舞蹈题目比较多需要计算做好了给你

野性的舞蹈：回复暖暖老师 好的老师不急的

暖暖老师：回复野性的舞蹈19借生产成本-HB产品73500 -DE.产品825000 制造费用70000 管理费用20000 贷原材料1650000 20借生产成本-HB产品428324 -DE.产品277202 制造费用39887 管理费用60107 贷应付职工薪酬 21.借生产成本-HB产品60000 -DE.产品40000 制造费用8513 管理费用8000 贷应付职工薪酬116513 22.借制造费用46600 管理费用18075 贷累计折旧64675 23.借生产成本-HB产品99000 -DE.产品66000 贷制造费用165000 24借财务费用1217.40 贷应付利息1217.40 25.借库存商品-HB产品1322324 -DE.产品1208202 贷生产成本-HB产品1322324 -DE.产品1208202 26借主营业务成本859143 贷库存商品859143 27.借应交税费-转出未交增值税101349.86 贷应交税费未分交增值税101349.86 28借税金及附加10134.99 贷应交税费-应交城建税7094.49 -应交教育费附加3040.50 29.借主营业务收入1100000 其他业务收入10000 营业外收入1000 贷本年利润1111000 30借本年利润1041000 贷主营业务成本859143 其他业务成本9000 税金及附加10134.99 销售费用1900 管理费用113604.61 财务费用1217.40 营业外支出10000 31.借所得税费用17500 贷应交税费应交所得税17500 32借本年利润17500 贷所得税费用17500 33借本年利润673000 贷利润分配未分配利润673000

野性的舞蹈：回复暖暖老师 谢谢老师

暖暖老师：回复野性的舞蹈不客气麻烦给与五星好评

朴老师：回复痴货你这个分包的公司给你开发票过来计入成本就可以了

朴老师：回复痴货这个没有具体的要求，你可以每个项目单独核算

痴货：回复朴老师 老师，没有付款，我就是不知道分录怎么写，光见票挂帐，怎么体现整个合同多少钱呢？

朴老师：回复痴货2.开票借应收账款 贷工程结算 应交税费-应交增值税销项 3-分包不需要做分录，分包结账的时候 借工程施工-分包成本 贷应付账款 4 同一个项目分别核算收入成本

坚定的台灯：回复家权老师 固定资产的入账价值是合同金额吗

家权老师：回复坚定的台灯你是第一期还是已经多期了？

坚定的台灯：回复家权老师 第一期 是融资租赁的

家权老师：回复坚定的台灯租赁方初始分录 借：固定资产                应交税费-待转进项税     贷：长期应付款-应付融资租赁款 支付租金及利息 借：财务费用    长期应付款-应付融资租赁款        应交税费-增值税-进项              贷：银行存款                   应交税费-待转进项税                          

坚定的台灯：回复家权老师 我们是小规模纳税人

家权老师：回复坚定的台灯那就吧应交增值税部分删除

kammy：回复邹老师 那如果是帮别人做的工程装的呢

邹老师：回复kammy你好，借方把固定资产换成工程施工——合同成本科目

。。：回复邹老师 1月份银行支付了，2月份取得发票

邹老师：回复。。你好 1月份 借；预付账款 贷；银行存款 2月份借；长期待摊费用 贷；预付账款 然后按月平均摊销 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用

。。：回复邹老师 不是没有待摊费用了吗

邹老师：回复。。你好，待摊费用 科目取消了，但是长期待摊费用科目没有取消 啊