借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

缴纳时: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷:银行存款

借；管理费用 贷；银行存款等科目

借；其他应收款 贷；库存现金

借：管理费用——租赁费 贷：应付账款（或银行存款）

上个月付款 借；预付账款 贷；银行存款 这个月材料入库 借；原材料 贷；预付账款

您好 当月支付当月的工资需要计提工资 提前支付下个月的工资不需要计提工资 在下个月计提 借：管理费用——工资 销售费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资

您好，和工资一样做，借应付职工薪酬--工资奖金贷银行存款应交税费--应交个人所得税

你好，工资，社保你可以比照这个处理 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 计提是应付工资