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付本月工资会计分录怎么写
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 冷静的凉面 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录怎么写
同学你好！计提的话 借：管理费用      贷：应付职工薪酬 发放的话 借：应付职工薪酬     贷：银行存款
136楼
2023-01-29 12:56:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
公积金是本月计提本月发放会计分录怎么写？
借；管理费用 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
137楼
2023-01-29 13:13:38
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 橙子???? 发表的提问：
预付8月份租金会计分录怎么写
你好 借：其他应付款 贷：银行存款
138楼
2023-01-29 13:27:00
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橙子????：回复月月老师 谢谢
2023-01-29 13:37:32
月月老师：回复橙子????不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-01-29 14:05:52
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 学堂用户jrdz24 发表的提问：
发放职工工资，扣回上月为职工垫付的报刊杂志费（个人自理）12000元，会计分录怎么写？
记入其他应收款——个人
139楼
2023-01-30 12:36:57
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娜老师
职称：CMA,中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 十月。 发表的提问：
计提本月所得税的会计分录怎么写
计提本月企业所得税会计分录，借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。缴纳所得税，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。
140楼
2023-01-30 12:46:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
支付工商保险费怎么写会计分录
你好，是商业保险的嘛，借xx费用福利费贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。
141楼
2023-01-30 12:59:34
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小幸运：回复郭老师 是工商保险
2023-01-30 13:13:03
小幸运：回复郭老师 交给税务局分局
2023-01-30 13:32:48
郭老师：回复小幸运你好，是工伤保险吧，你确认一下 社保的
2023-01-30 14:01:24
小幸运：回复郭老师 社保   我们没有社保  只有工伤保险
2023-01-30 14:14:29
郭老师：回复小幸运计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-01-30 14:40:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 不安的草丛 发表的提问：
你好，上个月款也预付，本月收到货，但供应商增值税专票未到的会计分录怎么写？我上月预付时是借：预付账款--供应商 贷：银行存款， 本月该怎么写分录。
借库存商品贷应付账款暂估。
142楼
2023-01-30 13:14:28
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不安的草丛：回复郭老师 库存商品后面要加暂估二级科目吗？贷方为什么不是预付账款---供应商？
2023-01-30 13:32:58
郭老师：回复不安的草丛你好 按不含税的暂估的 不考虑增值税
2023-01-30 13:58:01
不安的草丛：回复郭老师 不考虑增值税我知道，就是不明白 库存商品后面是否要加 暂估 这个二级科目吗？贷方为什么是应付账款--暂估，而不是预付账款---供应商？
2023-01-30 14:21:46
郭老师：回复不安的草丛加不加都可以的，暂估的时候不用做预付账款，做到应付账款就可以的。
2023-01-30 14:48:00
不安的草丛：回复郭老师 我上月预付时是借：预付账款--供应商 ，请问为什么暂估不用继续延用 预付账款---供应商， 而用另一个科目应付账款呢？
2023-01-30 15:14:04
郭老师：回复不安的草丛如果做到预付账款里面的话，你看不出是暂估的哪一部分吧。你想看暂估的话，看应付账款暂估不就可以啦。
2023-01-30 15:42:31
不安的草丛：回复郭老师 好的好的，谢谢啦。
2023-01-30 15:56:20
郭老师：回复不安的草丛不用客气 周末愉快
2023-01-30 16:23:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 51% 发表的提问：
是建安业做的内账 帮施工班组代付人工工资怎么写会计分录
您好！借工程施工-合同成本-人工费。 贷现金。
143楼
2023-01-30 13:26:58
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51%：回复宋生老师 我们本来是直接付给领头人的，那代付的钱要从领头人上扣下来，要怎么写会计分录
2023-01-30 13:42:47
宋生老师：回复51%您好！借其他应收款-领头人 贷现金等。
2023-01-30 14:00:23
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
员工3月20日预支3月工资2000元（员工3月实发工资3000元），如何做会计分录？
同学你好，借款 借：其他应收款 2000 贷：银行存款2000 发放工资扣除借款 借：应付职工薪酬3000 贷：其他应收款2000 贷：银行存款1000
144楼
2023-01-31 12:45:59
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 暖。。【邀请码：K8DRV3】 发表的提问：
老师，本月发生了工资但是未发，会计分录该怎么写，在报表中如何反映。
借管理费用 销售费用 生产成本等 贷应付职工薪酬
145楼
2023-01-31 13:13:16
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暖。。【邀请码：K8DRV3】：回复刘老师 老师，如果等发的时候分录这样写，对不，借：应付职工薪酬，贷：现金/银行，那这样的话是不是就不需要结转到管理费用和本年利润了，已经在发生的当月结转了，（只是没有发），老师，我说的对不对，不多的话，麻烦老师帮我指正，谢谢老师。
2023-01-31 13:38:36
刘老师：回复暖。。【邀请码：K8DRV3】是的。。。。。。。。。。。。。。。。
2023-01-31 14:06:29
暖。。【邀请码：K8DRV3】：回复刘老师 谢谢，老师
2023-01-31 14:26:45
刘老师：回复暖。。【邀请码：K8DRV3】不客气。。。。。。。。。。。。。。。。。。
2023-01-31 14:37:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 如若 发表的提问：
职工6月工资2000元，医保个人承担266.25、养老284、失业10.65。具体会计分录怎么做
您好 请问是计提还是发放工资 2000 包含个人承担的吗
146楼
2023-01-31 13:23:59
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如若：回复bamboo老师 计提并发放。疫情期间不是只扣个人承担部分吗
2023-01-31 13:52:33
bamboo老师：回复如若还有医保跟生育险单位的要缴纳 金额的话 2000包含个人承担部分么
2023-01-31 14:14:33
如若：回复bamboo老师 医保单位缴纳195.25，个人承担71。2000元是没交社保之前的工资
2023-01-31 14:25:02
bamboo老师：回复如若借：管理费用 2000 贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 266.25%2B284%2B10.65=560.9 贷：银行存款 1439.1 医保个人承担这么高？
2023-01-31 14:52:17
如若：回复bamboo老师 个人承担71+284+10.65=375.65 195.25是公司承担的医保部分，怎么做分录
2023-01-31 15:17:04
bamboo老师：回复如若贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 375.65 贷：银行存款 1624.35 借：管理费用-单位社保费 195.25 贷：应付职工薪酬-单位社保费 195.25
2023-01-31 15:41:44
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蓉蓉 发表的提问：
10月份工资，11月份发放，12月份申报的会计分录该怎么写？
你好 看下老师给你发的图片 申报不需要写会计分录
147楼
2023-02-01 12:40:17
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蓉蓉：回复答疑苏老师 什么时候写计提分录，什么时候写发放分录？
2023-02-01 12:52:38
答疑苏老师：回复蓉蓉你好 10月做计提的分录 11做发放的分录
2023-02-01 13:07:24
蓉蓉：回复答疑苏老师 好的，老师
2023-02-01 13:26:21
答疑苏老师：回复蓉蓉不客气 祝工作顺利
2023-02-01 13:41:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ HSE 发表的提问：
工程项目预缴增值税及附加，本月和下月会计分录怎么写
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
148楼
2023-02-01 13:04:16
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 燕语未懂 发表的提问：
老师，请问计提工资会计分录怎么写，个税用计提吗？个税怎么写分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
149楼
2023-02-01 13:20:59
全部回复
燕语未懂：回复朴老师 发工资时，那个薪酬是工资和个税的合计数吗
2023-02-01 13:52:52
朴老师：回复燕语未懂是的，因为个税是自己承担的，在工资里包含的
2023-02-01 14:18:02
燕语未懂：回复朴老师 好的，谢谢
2023-02-01 14:47:16
朴老师：回复燕语未懂满意请给五星好评，谢谢
2023-02-01 15:02:29
燕语未懂：回复朴老师
2023-02-01 15:14:16
燕语未懂：回复朴老师 请问这样写在一起，对吗
2023-02-01 15:28:10
朴老师：回复燕语未懂可以哦，只要金额没错就行了
2023-02-01 15:53:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 木棉 发表的提问：
老师好，6月末计提未发放工资 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-其他，7月初月发放工资 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款，发放工资的分录写错了，10月做账正确的会计应该怎么写？谢谢！
借其他应付款，贷应付职工薪酬工资。
150楼
2023-02-02 12:26:58
全部回复
木棉：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-02-02 12:41:43
郭老师：回复木棉不用客气，工作愉快。
2023-02-02 13:04:30
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