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建筑企业预缴税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 臭调皮 发表的提问：
建筑企业小规模纳税人预缴增值说、所得税、附加税分录怎么做？
借；应交税费——增值税，企业所得税，附加税 贷；银行存款
211楼
2023-02-23 11:31:32
全部回复
臭调皮：回复邹老师 不用计提吗？
2023-02-23 11:53:22
邹老师：回复臭调皮你好，预交只需要做缴纳分录 后面实现了收入才需要做税款计提分录的
2023-02-23 12:13:15
臭调皮：回复邹老师 那实现了收入分录怎么做？
2023-02-23 12:42:46
邹老师：回复臭调皮借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 借；税金及附加 所得税费用 贷；应交税费
2023-02-23 13:04:40
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 新茹 发表的提问：
建筑业当月预交税款，分录：借：应缴税费-预缴增值税 应交税费-附加税，贷：银行存款，对不对呢？
你好，是这样处理的
212楼
2023-02-23 11:38:48
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 奇秋雨 发表的提问：
建筑企业预收工程款需要缴纳企业所得税吗？
你好 预收工程款 不需要缴纳企业所得税 按完工百分比确认的收入需要缴纳企业所得税
213楼
2023-02-23 12:01:34
全部回复
奇秋雨：回复答疑苏老师 已经完工也收到了工程款，但未开具增值税发票，这种情况需要缴纳企业所得税吗，谢谢老师的解答
2023-02-23 12:14:32
答疑苏老师：回复奇秋雨你好 那就需要缴纳企业所得税
2023-02-23 12:27:08
奇秋雨：回复答疑苏老师 老师，这个有没有哪条财税规定有明确要求，我好学习一下
2023-02-23 12:49:26
答疑苏老师：回复奇秋雨你好 只要符合收入确认条件 确认了收入 就需要缴纳企业所得税 具体财税规定老师也记不清 你可以看下企业所得税法
2023-02-23 13:19:13
职称：
解题: 
引用 @ 彩色的发夹 发表的提问：
建筑业预估成本的会计分录怎么做
暂估成本时：发生的成本 借：工程施工—人工费（材料费、机械费、其他直接费）-暂估 贷：银行存款 2、开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入 3、同时结转工程施工 借：主营业务成本---工程结算成本-暂估 贷：工程施工—人工费等-暂估
214楼
2023-02-23 12:22:11
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ lynette 发表的提问：
老师，您好，建筑业预收款需要预缴企业所得税吗？
同学您好，预交税款的注意问题https://www.sohu.com/a/332343083_100018428
215楼
2023-02-23 12:41:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 坚强的刺猬 发表的提问：
老师，建筑行业预缴企业所得税是按不含税计算预缴吗
同学你好 对的 按不含税计算
216楼
2023-02-24 12:15:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩虹糖de四季 发表的提问：
请问老师:建筑业，小企业会计准则，汇算清缴补税如何做会计分录？多结转的成本已调增如何做分录？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
217楼
2023-02-24 12:35:31
全部回复
maize老师：回复彩虹糖de四季借工程施工，贷未分配利润，按实际做建议这样，你要是按准则，借主营业务成本 负数 贷工程施工 负数，
2023-02-24 12:53:53
彩虹糖de四季：回复maize老师 老师，那多结转的成本如何调整？小企业会计准则
2023-02-24 13:04:40
maize老师：回复彩虹糖de四季借工程施工，贷未分配利润，按实际做建议这样，你要是按准则，借主营业务成本 负数 贷工程施工 负数， 我已经写了
2023-02-24 13:26:11
彩虹糖de四季：回复maize老师 好的，谢谢！
2023-02-24 13:50:47
maize老师：回复彩虹糖de四季好的，我先回复别的学员呢。
2023-02-24 14:11:27
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 威武的萝莉 发表的提问：
建筑业代扣代缴资源税怎么做会计分录
你好， 1、企业在收购未税矿产品时，按实际支付的收购款： 借：材料采购（或原材料）贷：银行存款 2、按代扣代缴的资源税税额： 借：材料采购（或原材料） 贷：应交税金--应交资源税 　　3、企业按规定缴纳代扣的资源税时： 借：应交税金--应交资源税 贷：银行存款 二、收购未税矿石时地税要求代扣代缴个人所得税， 　　1、购入时借：材料采购（或原材料）贷：其他应付款-代扣个人所得税，贷：银行存款 　　2、缴纳代扣个人所得税时　借：其他应付款-代扣个人所得税贷：银行存款
218楼
2023-02-24 12:44:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑行业本市跨区施工，跨区预缴增值税附加税，当月开票确认收入，预缴增值税、附加税会计分录和月底结转分录怎么写？
你好预缴增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，   开发票做借应收 贷工程结算，销项税额，预缴增值税结转借未交增值税，贷预缴增值税，
219楼
2023-02-27 12:08:31
全部回复
zhihuiziz：回复maize老师 老师，我想问预缴增税和附加税后，附加税也有预缴，到月底要怎么计提和对冲附加税会计分录？
2023-02-27 12:45:32
maize老师：回复zhihuiziz你好这个不冲，异地附加税不能抵减这个用于抵减本地 ，本地交再做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行
2023-02-27 13:09:32
maize老师：回复zhihuiziz本地申报这个附加税就根据你增值税主表应补退税额去申报，算的，
2023-02-27 13:33:38
maize老师：回复zhihuiziz不能抵减异地交 异地交是给异地地方税局了，地方税收不能抵减
2023-02-27 13:56:43
zhihuiziz：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 14:10:15
maize老师：回复zhihuiziz好的，我先回复别的学员呢。
2023-02-27 14:22:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 秋水仙碱 发表的提问：
我们公司是建筑施工企业，异地的项目要预缴税款么？
您好 是建筑施工企业，异地的项目要预缴税款
220楼
2023-02-27 12:27:17
全部回复
秋水仙碱：回复bamboo老师 是不是在异地主管税务机关预缴后，我这边凭着预缴的完税凭证开发票呢？
2023-02-27 12:48:29
bamboo老师：回复秋水仙碱是在异地主管税务机关预缴后 凭着预缴的完税凭证开发票
2023-02-27 13:04:58
秋水仙碱：回复bamboo老师 开发票是我这边开对吧
2023-02-27 13:25:57
bamboo老师：回复秋水仙碱是的 开发票还是你自己开具
2023-02-27 13:49:35
秋水仙碱：回复bamboo老师 那我报税的时候预缴的税款系统上会自动带出来么？
2023-02-27 14:18:23
bamboo老师：回复秋水仙碱不会的 要自己填写
2023-02-27 14:39:08
秋水仙碱：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-27 14:55:31
bamboo老师：回复秋水仙碱不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-27 15:07:58
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 陈小鱼 发表的提问：
我们是建筑劳务分包公司 预缴税款应如何做分录 谢谢老师
你好，印花税 附加税 入税金及附加-预缴印花税等 所得税 入应交税费应交所得税 -预缴税款，增值税入应交税费应交增值税-预缴增值税科目，
221楼
2023-02-27 12:35:59
全部回复
陈小鱼：回复王瑞老师 老师 我想要具体分录谢谢
2023-02-27 13:05:54
王瑞老师：回复陈小鱼印花税 附加税 入借:税金及附加-预缴印花税 -预缴城建税 教育费附加 地方教育费抵扣 借:应交税费应交所得税 -预缴所得税 借:应交税费应交增值税-预缴增值税 贷:银行存款，
2023-02-27 13:25:13
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
老师，我想问问，建筑企业预收工程款，没有取得进项发票，已开预收款的销项发票，为了少缴企业所得税？我如何计提成本？分录怎么写？
您好，建筑企业收款借银行存款贷预收账款，开票借预收账款贷工程结算销项税，没有完工进度不确认收入和成本。
222楼
2023-02-28 12:00:23
全部回复
????棒棒糖：回复洛洛老师 我是按开发票确认收入，不按完工百分比
2023-02-28 12:23:26
洛洛老师：回复????棒棒糖您好，那你就按合同金额确认成本。
2023-02-28 12:36:53
????棒棒糖：回复洛洛老师 预估成本分录怎么写？
2023-02-28 12:53:34
洛洛老师：回复????棒棒糖您好，借主营业务成本贷应付账款暂估
2023-02-28 13:13:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 怕孤独的猫咪 发表的提问：
建筑企业外出预缴税款，可以自己在电子税务局预缴么？
您好，现在一般都是去项目所在地税务局预缴网上预交不了，各地有差异，按您当地的规定
223楼
2023-02-28 12:24:37
全部回复
怕孤独的猫咪：回复玲老师 那要是可以网上预缴的话，我现在可以预缴7月份的税款么
2023-02-28 12:56:54
玲老师：回复怕孤独的猫咪你好，是在网上预约，但是现在不能预约，七月份，因为七月份已经过去了，现在是八月份，您可以预约八月份的
2023-02-28 13:12:02
怕孤独的猫咪：回复玲老师 所以是在外出经营当月就要预缴税款是么
2023-02-28 13:25:54
玲老师：回复怕孤独的猫咪您好，是的，是在开票之前就需要预缴税款的
2023-02-28 13:43:22
怕孤独的猫咪：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 13:59:31
玲老师：回复怕孤独的猫咪您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-02-28 14:19:53
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 时间煮雨 发表的提问：
请问建筑业异地预缴个税分录怎么写，
借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
224楼
2023-02-28 12:32:59
全部回复
时间煮雨：回复岳老师 那应交个人所得税余额怎么给它平掉呢
2023-02-28 12:57:14
岳老师：回复时间煮雨支付工资时，代扣个税分录 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税
2023-02-28 13:10:54
时间煮雨：回复岳老师 这个是异地预交的个税，跟工资没有关系
2023-02-28 13:40:48
岳老师：回复时间煮雨异地预交只是一种征管方式，根本上是从发工资计提的税款里来的。
2023-02-28 13:50:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 英特优优 发表的提问：
老师，建筑施工企业预收账款80000，未开发票，一般计税项目。我要怎样做会计处理，麻烦写一下完整的会计分录
你好，先做借银行贷预收账款，这样就行了，开发票确认收入的时候 借预收账款贷主营业务收入贷销项
225楼
2023-03-01 11:48:46
全部回复
英特优优：回复朴老师 建筑施工企业预缴增值税，不用做账务处理，直接在申报表里申报就行了对吗
2023-03-01 12:02:11
朴老师：回复英特优优预缴增值税 借银行贷应交税费应交增值税-已交税额
2023-03-01 12:26:19
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