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应交所得税怎么做会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
1楼
2022-12-10 19:09:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ㏕｀棒棒冰 发表的提问：
交的个人所得税我应该怎么做会计分录呢？ 项目上交的工会经费应该怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
2楼
2022-12-10 20:03:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
3楼
2022-12-10 21:17:05
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chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2022-12-10 21:39:03
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2022-12-10 21:54:48
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2022-12-10 22:19:31
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2022-12-10 22:35:41
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2022-12-10 22:51:21
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2022-12-10 23:14:42
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2022-12-10 23:29:30
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2022-12-10 23:42:22
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2022-12-11 00:04:20
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-11 00:29:18
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2022-12-11 00:57:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
应交税费-应交个人所得税为负数怎么调整？会计分录怎么做呢？
你好，是缴纳了税款没有做计提分录导致的吗？
4楼
2022-12-10 22:20:17
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切听风吟：回复邹老师 做计提分录了，应该是少计提了
2022-12-10 22:48:03
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了就补计提就是了
2022-12-10 23:04:33
切听风吟：回复邹老师 借:管理费用，贷应付职工薪酬，第二笔分录为借职工薪酬，贷应交税费应交个税，银行存款
2022-12-10 23:31:22
切听风吟：回复邹老师 少计提了，多交了，出现了负数
2022-12-10 23:44:01
邹老师：回复切听风吟你好，需要补计提 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-11 00:04:27
切听风吟：回复邹老师 这样的话应付职工薪酬就成负数了啊
2022-12-11 00:26:04
切听风吟：回复邹老师 应付职工薪酬为负数，该怎么调呢
2022-12-11 00:48:56
邹老师：回复切听风吟你好，你发工资的金额是不是多发了？
2022-12-11 01:16:27
切听风吟：回复邹老师 是的
2022-12-11 01:45:59
切听风吟：回复邹老师 没有吧
2022-12-11 02:02:18
切听风吟：回复邹老师 我的意思是个税少计提了，申报的时候多交税了，这样应交个税出现负数，这个负数不知道怎么处理
2022-12-11 02:28:43
切听风吟：回复邹老师 工资已经发完了
2022-12-11 02:46:33
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了工资个人所得税，那说明有多发工资 多发工资退回，借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬 然后补计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-11 03:06:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
5楼
2022-12-10 23:46:18
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师，结转本月应交所得税的会计分录怎么做啊
借本年利润贷所得税费用
6楼
2022-12-11 00:50:28
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算应交的所得税10000元，并予以结转！怎么做会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
7楼
2022-12-11 01:49:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阿杰 发表的提问：
预交的所得税怎么做会计分录
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
8楼
2022-12-11 02:56:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
交企业所得税，会计分录怎么做？
您好！计提的时候借所得税 贷应交税费-应交企业所得税 支付的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
9楼
2022-12-11 03:59:35
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职称：
解题: 
引用 @ 赵 发表的提问：
是建安业的，预交所得税的会计分录怎么写，到了季度计提所得税是实际交纳所得税-预交所得税=应交所得税，这个分录怎么写。
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　
10楼
2022-12-11 05:15:28
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赵：回复 老师这是预交所得税的分录吧，那季末计提的所得税分录怎么做，是不是把预交所得税减去。
2022-12-11 06:12:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
11楼
2022-12-11 06:28:08
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海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2022-12-11 06:54:45
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2022-12-11 07:07:05
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2022-12-11 07:19:14
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2022-12-11 07:40:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
12楼
2022-12-11 07:20:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师,计算并结转本月应交所得税的会计分录怎么做呢
借所得税费用贷应交税费-所得税 结转借本年利润贷所得税费用
13楼
2022-12-11 08:18:13
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仁爱的秀发：回复郭老师 结转本月的应交所得税的会计分录会计分录呢
2022-12-11 08:41:32
郭老师：回复仁爱的秀发借本年利润贷所得税费用
2022-12-11 08:55:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年我怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
您好！你直接红字冲减多计提的1分就行了。就做到今年
14楼
2022-12-11 09:46:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师，我发现之前会计，在2020年4月，把2019年补交的所得税分录做错了，他做的分录是，借，所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，我要怎么调账
借所得税费用负数借利润分配未分配利润
15楼
2022-12-11 10:53:05
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妮子：回复郭老师 直接一步到位吗，不用通过，以前年度损益调整科目吗，
2022-12-11 11:14:29
郭老师：回复妮子你们有以前年度损益调整吗
2022-12-11 11:35:40
妮子：回复郭老师 好像没有
2022-12-11 11:46:19
妮子：回复郭老师 可以增加进去吗
2022-12-11 12:09:20
郭老师：回复妮子不可以 没有的不用增加 用利润分配代替
2022-12-11 12:21:27
妮子：回复郭老师 好的，谢谢
2022-12-11 12:43:58
郭老师：回复妮子不用客气的 工作愉快
2022-12-11 13:11:22
妮子：回复郭老师 老师，我今天看了一下，发现有以前年度损益调整这个科目，
2022-12-11 13:40:31
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配
2022-12-11 14:09:33
妮子：回复郭老师 还要是直接，借：所得税费用负数，贷：利润分配吗
2022-12-11 14:33:46
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配 2020-07-15 08:21:07
2022-12-11 14:45:34
妮子：回复郭老师 借：所得税费用负数，贷：以前年度损益调整负数，然后，借：以前年度损益调整负数，贷：利润分配负数吗
2022-12-11 15:05:01
郭老师：回复妮子你好 可以的、分录可以这么做
2022-12-11 15:20:50
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