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应交所得税怎么做会计分录
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
外购商品自用怎么做会计分录，需要交纳所得税吗？
如果是管理用，那就借管理费用贷银行存款，不用交税，有发票的话，可以在税前列支
136楼
2023-01-28 13:29:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！国库退回上一会计年度交的所得税，企业收到应怎样做会计分录？
你好！这个要看是什么原因退的了。
137楼
2023-01-29 12:19:18
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孟祥海：回复宋生老师 2015年季度预交，汇算时亏损就给退回来了
2023-01-29 12:49:38
宋生老师：回复孟祥海退回多交所得税， 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-01-29 13:06:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ hai妞  发表的提问：
所得税费计提时，结转时和交纳是的会计分录怎么做啊！
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
138楼
2023-01-29 12:47:20
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 呆萌的刺猬 发表的提问：
你好，异地工程，预交了千分之二的企业所得税，应该怎么做会计分录？谢谢
预交是 借应交税费——企业所得税 贷；银行存款
139楼
2023-01-29 13:06:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ Dear-邓 发表的提问：
老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。
140楼
2023-01-29 13:29:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
二季度申报所得税时，弥补了以前年度亏损，是不是需要做会计分录，怎么做？因为账务上计提了所得税，需交所得税的，财务报表也体现出需交所得税的，而实际是没有交所得税，应该怎么处理
您好！你红字冲减计提的分录就好了。
141楼
2023-01-30 12:32:15
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
收到2017年预交的所得税退回的会计分录怎么做呢？
借银行 贷应交税费-应交企业所得税
142楼
2023-01-30 12:50:44
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 高小英 发表的提问：
法人独资企业交生产经营所得税会计分录怎么做
你好 借所得税费用 贷应交税费-应交个人经营所得税 借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款
143楼
2023-01-30 13:18:16
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 童泯 发表的提问：
要补交上年的汇算清缴所得税，会计分录怎么做账？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
144楼
2023-01-30 13:26:58
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 廖璇 发表的提问：
老师，做所得税分录的时候，没有计提，直接做成：借：应交税金-应交所得税 借：银行存款 这个怎么调整啊
1、计提时： 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 2、上缴时： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 3、结转时： 借：本年利润 贷：所得税
145楼
2023-01-31 12:52:25
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 风趣的玫瑰 发表的提问：
本月应交所得税3000元，下年初支付，的会计分录
支付时借应交税费 贷银行存款
146楼
2023-01-31 13:01:08
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 111 发表的提问：
集体应交个人所得税怎么做分录
您好，集体企业也是实行代扣代缴个人所得税，对于代扣代缴个人所得税会计分录，如下： 工资计提时 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬 发放时，代扣代缴个人所得税： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税） 贷：库存现金 上交个人所得税时： 借：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税） 贷：银行存款
147楼
2023-01-31 13:23:59
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沈家本老师：回复111为您提供解答，如满意，请五星好评哦
2023-01-31 13:48:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 实务必过 发表的提问：
小规模，计提所得税分录怎么写？科目有应交税金－应交所得税
你好，借；所得税费用 贷；应交税费 －应交所得税
148楼
2023-02-01 12:42:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 左岸 发表的提问：
税控盘全额抵扣后，所得税要交吗，会计分录怎么做
你好，如果账面有利润就需要缴纳企业所得税的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
149楼
2023-02-01 12:49:55
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
行政单位上年度少计提了员工的个人所得税，财务补提分录是借：应付职工薪酬 ，贷：其他应交税费-应交个人所得税，那预算会计怎么做？
同学您好，补计提个人所得税，不用做预算会计分录，在实际上交个人所得税的时候再做预算会计分录， 实际上交个人所得税时，冲减您分录的贷方，财务会计分录： 借：其他应交税费—应交个人所得税     贷：银行存款 预算会计分录： 借：财政拨款结转—期初余额调整   贷：资金结存—货币资金
150楼
2023-02-01 13:16:55
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