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应交所得税怎么做会计分录
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 桃夭 发表的提问：
老师我们单位五月所得税汇算补交7万的所得税。会计分录怎么做？借以前年度损益调整70000贷应交税费-应交所得税70000；借应交税费-应交所得税70000贷银行存款70000，老师这样做对吗？还需要做调整未分配利润的分录吗？借利润分配-未分配利润70000贷以前年度损益调整70000
您好，这样做对的， 借以前年度损益调整 70000 贷应交税费-应交所得税70000； 借应交税费-应交所得税 70000 贷银行存款70000 借利润分配-未分配利润70000 贷以前年度损益调整70000
121楼
2023-01-11 13:53:07
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桃夭：回复路老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 14:11:16
路老师：回复桃夭不用谢，祝工作顺利
2023-01-11 14:27:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
个人所得税由公司交纳，计提，缴纳会计分录怎么做？
你好，工资，个税你们单位承担是吗。
122楼
2023-01-11 14:02:59
全部回复
轻描淡写：回复郭老师 是的
2023-01-11 14:25:30
郭老师：回复轻描淡写借营业外支出贷银行存款。
2023-01-11 14:47:37
轻描淡写：回复郭老师 不能做为公司费用吗？计入应付职工薪酬？
2023-01-11 15:05:04
郭老师：回复轻描淡写你如果加到工资里，然后从工资里扣除，可以做费用，通过应付职工薪酬。
2023-01-11 15:32:14
轻描淡写：回复郭老师 借：应付职工薪酬～工资，贷：个人所得税吗？
2023-01-11 15:51:46
郭老师：回复轻描淡写你好，计提是在工资里，是这么做。
2023-01-11 16:21:39
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴的会计分录可以这样做吗？ 借：所得税 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
可以按此分录做账务处理，最后结转计入本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用
123楼
2023-01-12 12:45:54
全部回复
槑 宝：回复江老师 之前老师说走以前年度损益调整，这个有什么区别吗？
2023-01-12 13:11:36
江老师：回复槑 宝属于两种不同的处理方式，也可以走以前年度损益调整科目，如果是计入以前年度损益调整科目，在次年做当年的企业所得税汇算清缴时，不用调增应纳税所得额；如果是计入所得税费用，在次年做当年的企业所得税汇算清缴年报时，此数据需要调增应纳税所得额。
2023-01-12 13:22:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 罗达 发表的提问：
工程外地预交增值税，所得税，附加税。个人所得税的会计分录怎么做呀
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金 ） ——所得税，附加税，个人所得税 贷；银行存款
124楼
2023-01-12 13:12:13
全部回复
罗达：回复邹老师 这样就行了吗 需要计提吗
2023-01-12 13:29:36
邹老师：回复罗达你好，预交是做这个分录 之后取得收入就需要计提相关税款了
2023-01-12 13:44:37
罗达：回复邹老师 附加税和个人所得税不能抵扣，这个分录怎么操作呢？
2023-01-12 14:13:31
罗达：回复邹老师 对了老师，计提的分录怎么做呀？
2023-01-12 14:37:07
邹老师：回复罗达你好 附加税计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税
2023-01-12 14:51:35
罗达：回复邹老师 老师你好，所得税可以冲减，这个分录怎么做？
2023-01-12 15:04:39
邹老师：回复罗达你好 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税
2023-01-12 15:22:55
罗达：回复邹老师 老师个人所得税挂应付职工薪酬，那期末应付职工薪酬不是有余额了吗？
2023-01-12 15:45:51
邹老师：回复罗达你好，计提 工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 第一笔的工资与第二笔+第三笔合计是一致的，支付了就没有余额的
2023-01-12 16:01:04
罗达：回复邹老师 谢谢老师，外地预交的个人所得税和在本企业交的工资薪金所得税是一样的吗？
2023-01-12 16:28:30
罗达：回复邹老师 如果这样做分录的话。最终应付职工薪酬还是转到管理费用里面了
2023-01-12 16:50:55
邹老师：回复罗达你好，是预交的工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
2023-01-12 17:13:45
罗达：回复邹老师 是工资薪金所得税
2023-01-12 17:42:14
邹老师：回复罗达你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 工资薪金计提是做这个分录的
2023-01-12 18:01:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ sunnyday 发表的提问：
民办非营利企业交企业所得税的分录应该怎么做呢年末计提所得税的分录忘记做了，该怎么改正呢
你好，补计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——企业所得税
125楼
2023-01-12 13:34:49
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 阳光 发表的提问：
异地预缴的0.2%的企业所得税会计如何做账？现在只是每次缴款时做一下：借：应交税金--应交企业所得税    贷：银行存款   。月末也没结转。现在年末了，要怎么处理，怎么做会计分录？
预缴的处理是对的
126楼
2023-01-12 14:00:00
全部回复
陈诗晗老师：回复阳光项目完工结转所得税冲预缴
2023-01-12 14:38:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
127楼
2023-01-27 13:57:00
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-01-27 14:17:54
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-01-27 14:35:55
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-01-27 14:54:50
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-01-27 15:12:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小熊饼干 发表的提问：
小企业会计准则 汇算清缴的所得税分录怎么做？ 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费
你好 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
128楼
2023-01-27 14:03:57
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小熊饼干：回复邹老师 规划设计，鉴证咨询类业务，账套选择哪个行业？
2023-01-27 14:22:04
小熊饼干：回复邹老师
2023-01-27 14:34:13
邹老师：回复小熊饼干你好，可以选择服务企业
2023-01-27 15:01:02
小熊饼干：回复邹老师 小规模有必要选择企业会计准则吗？
2023-01-27 15:22:54
邹老师：回复小熊饼干你好，这个是单位自行选择适用哪种制度，没有统一规定的，可以是选择企业会计准则的
2023-01-27 15:34:16
小熊饼干：回复邹老师 现代农业公司，种植果树花草，家禽牲畜，农家饭庄。选择哪个行业？
2023-01-27 15:49:00
邹老师：回复小熊饼干你好，这里并没有专门的农业行业可供选择的 应当选择农业行业才是的
2023-01-27 16:04:02
小熊饼干：回复邹老师 是的有工业商业都有，就是没有农业，不完美
2023-01-27 16:24:02
邹老师：回复小熊饼干你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
2023-01-27 16:44:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 粗心的溪流 发表的提问：
收取的会费怎么做会计分录？需要交增值税和企业所得税吗？
你好，记入会费输收入
129楼
2023-01-27 14:30:51
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徐阿富老师：回复粗心的溪流你好，记入会费收入
2023-01-27 14:55:16
粗心的溪流：回复徐阿富老师 需要交增值税和企业所得税吗？
2023-01-27 15:14:09
粗心的溪流：回复徐阿富老师 会计分录怎么做
2023-01-27 15:27:59
徐阿富老师：回复粗心的溪流你好，要交的，收到借银行存款等 贷会费收入 贷应交税费--应交增值税，但是是小规模纳税人的可以享受季度不超30万元的优惠
2023-01-27 15:52:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
130楼
2023-01-27 14:57:06
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细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2023-01-27 15:12:39
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2023-01-27 15:28:33
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
所得税忘记缴交，跨月被罚款100元，怎么做会计分录？
计入营业外支出科目就可以了
131楼
2023-01-27 15:06:00
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浅浅：回复吴少琴老师 小规模年度申报，除了所得税，报表还有工商年报，残疾人就业保障金，还有什么吗，刚接手，不熟悉，麻烦您解析一下，怕又漏东西了
2023-01-27 15:23:28
吴少琴老师：回复浅浅社保年报也需要申报的不知道在哪里申报的问12333
2023-01-27 15:47:10
浅浅：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师！
2023-01-27 16:07:32
吴少琴老师：回复浅浅满意请打五星好评
2023-01-27 16:20:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
2021年补交2017年的企业所得税2万，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则。
132楼
2023-01-28 12:17:31
全部回复
小于老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 你若盛开、蝴蝶自来 发表的提问：
个人独资企业交生产经营所得税会计分录怎么做？
个人独资企业缴纳的是个人所得税，不缴纳企业所得税
133楼
2023-01-28 12:45:56
全部回复
你若盛开、蝴蝶自来：回复小于老师 会计分录怎么做？
2023-01-28 13:20:09
小于老师：回复你若盛开、蝴蝶自来预提时 借：税金及附加，贷： 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴时 借：应交税费——生产经营个人所得税 贷：银行存款/现金
2023-01-28 13:47:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ a 偏袒. 发表的提问：
交单位职工的个人所得税怎么做分录？预算会计呢？
你好，这是事业单位的分录
134楼
2023-01-28 12:55:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 心雨 发表的提问：
补交去年的企业所得税的会计分录是怎么做的呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
135楼
2023-01-28 13:07:53
全部回复
心雨：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 13:31:55
邹老师：回复心雨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-28 13:50:32
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