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发本月工资和社保会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Merry 发表的提问：
计提本月工资和发放上月工资，要交社保和个税，会计分录怎么做？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
1楼
2022-12-10 17:30:58
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Merry：回复邹老师 我想问下，个人扣缴的社保，由个人缴纳且个人扣出，为何还计入管理费用呀？不是单位缴纳呀
2022-12-10 17:47:59
邹老师：回复Merry你好，虽然是个人承担，但是这个是从工资扣的，实际是单位负担了 只是从个人工资扣除了而已
2022-12-10 18:17:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
计提本月工资和付本月社保费用会计分录？
（1）计提工资总额借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资（2）计提公司承担社保借：管理费用/销售费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 （3）计提公司承担公积金借：管理费用/销售费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金
2楼
2022-12-10 18:37:47
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 火星上的小虾米 发表的提问：
本月发上个月的工资 代扣的社保也是上个月的 而社保每月当月交 计提工资和社保以及发放工资会计分录怎么记
一、上月的账务处理 1、计提工资 借：管理费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 借：销售费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保费用，按公司承担的社保费用计提 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 3、缴社保费 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、本月发放上月的工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款（或库存现金）
3楼
2022-12-10 20:06:20
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
当月计提工资，社保和当月发放工资会计分录怎么做
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
4楼
2022-12-10 21:29:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Miss Q 发表的提问：
公司是每月月中缴纳本月社保，但是本月工资和社保是月底计提，次月十号再发放，应该怎么做缴纳社保和计提工资发放工资的分录
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
5楼
2022-12-10 22:32:21
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 样儿 发表的提问：
月初缴纳本月社保会计分录，以及本月工资会计分录？
你好，1 计提工资 计提工资 借 管理费用 员工工资 贷 应付职工薪酬 --工资 2 发放工资 借 应付职工薪酬 --工资 贷： 其他应付款 社保（扣除个人的部分） 贷应交税费-个人所得税 贷其他应付款-老板或银行存款 3计提单位部分社保 借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保 4，缴纳社保 借应付职工薪酬--职工社保 借其他应付款-个人社保 贷库存现金或银行存款。 如果还不明白可以继续提出，如果已经明确请给我五星评价，谢谢。
6楼
2022-12-10 23:35:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
计提社保和工资会计分录怎么做？发放工资和缴纳社保的分录又怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
7楼
2022-12-11 01:02:55
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善＆忘：回复辜老师 老师！应付职工薪酬指的是实发数？还是应发？
2022-12-11 01:33:44
辜老师：回复善＆忘应付职工薪酬是应发工资金额
2022-12-11 01:45:28
善＆忘：回复辜老师 我知道了，谢谢老师！
2022-12-11 02:07:02
辜老师：回复善＆忘好的，客气，帮到你就好
2022-12-11 02:22:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
每月计提工资和发放工资，计提社保和缴纳社保的会计分录？加上具体数据的例子
你好 你好，公司社保， 借：管理费用等  贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）  贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等  贷：应付职工薪酬——工资  发放工资， 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司）  借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）  借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人）  贷：银行存款
8楼
2022-12-11 02:19:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 孝顺的小笼包 发表的提问：
老师，我们的工资是当月发上个月的工资，10月发9月的工资，工资表中的 9月应发工资减去（9月的社保个人部分+公积金个人部分+个税）=9月实发工资。 另外，沈阳社保和公积金都是当月扣除，9月扣9月的社保和公积金 请问 1.计提工资和发放工资如何做会计分录呢？ 2.社保和公积金是否需要计提？ 社保和公积金的计提会计分录、发放的是怎么做会计分录的？ 烦请老师帮忙列清楚一些，谢谢
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
9楼
2022-12-11 03:45:54
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孝顺的小笼包：回复朴老师 老师，您计提的应付职工薪酬-工资是应发工资 我看学堂上的实操题答案和您的方法不一样呢 计提工资是 借:管理费-工资 贷：应付职工薪酬-工资（实发工资） 应交税费-应交个税 其他应收款-社保 其它应收款-公积金 发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 这个方法应付薪酬-工资统计的是实发工资哈。两种方法有区别啊？应该按照哪种来呢？
2022-12-11 04:11:44
朴老师：回复孝顺的小笼包你好，这两个都可以的
2022-12-11 04:22:17
孝顺的小笼包：回复朴老师 社保和公积金必须要计提吗？我们之前会计都没有计提 计提工资 借：管理费—工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应收款-个税 银行存款（实发工资额) 这种对吗？
2022-12-11 04:40:07
朴老师：回复孝顺的小笼包全部社保员工承担？
2022-12-11 04:50:44
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 风铃 发表的提问：
当月工资当月发，社保和公积金，工资的会计分录，对吗。
分录正确。
10楼
2022-12-11 04:40:21
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小胖子~ 发表的提问：
计提工资社保和发工资代扣社保，以及交社保的会计分录是什么
你好，计提 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳部分 借 管理费用 -社保 贷 应付职工薪酬-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 其他应收款-社保（个人部分） 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人部分） 贷 银行存款
11楼
2022-12-11 05:50:24
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小胖子~：回复汪晨老师 谢谢老师
2022-12-11 06:06:35
汪晨老师：回复小胖子~不客气，满意请给与五星好评。
2022-12-11 06:21:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 棉花糖go 发表的提问：
老师好，麻烦给我详细讲一下单位计提工资和社保，发放工资和社保的会计分录怎么做。工资分基本工资，津贴补贴，绩效工资，社保分单位和社保，分别怎么做，谢谢
你好，绩效津贴补贴，还有基本工资都是放到工资薪金这个科目。
12楼
2022-12-11 06:57:33
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郭老师：回复棉花糖go计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-12-11 07:28:32
棉花糖go：回复郭老师 老师，我还有几个问题，计提的工资里面是含个人负担的社保，对吧，单位部分的社保也在应付职工薪酬底下设置二级科目吗？
2022-12-11 07:48:05
郭老师：回复棉花糖go你好对的是的是这么做的。
2022-12-11 08:07:00
棉花糖go：回复郭老师 2，个人部分社保是在其他应付款底下设置二级科目吗？
2022-12-11 08:20:19
郭老师：回复棉花糖go你好 对的是的 对的
2022-12-11 08:43:58
棉花糖go：回复郭老师 我之前也是这样做的，但是我看书上代扣的个人社保好像在应付职工薪酬底下设置二级科目，这样的话，应付职工薪酬里的个人社保就重复了，因为应付职工薪酬底下的工资里已经含了个人社保了
2022-12-11 09:01:46
棉花糖go：回复郭老师 政府会计制度书上
2022-12-11 09:14:21
郭老师：回复棉花糖go个人负担的社保属于工资是从工资里扣除的吧，他是不是在工资里面核算，然后你发放的时候你需要扣除吧？
2022-12-11 09:25:41
棉花糖go：回复郭老师 对，个人社保在计提工资的时候里面包含了，发放工资的时候得在贷方先代扣个人社保，缴纳社保的时候再从借方冲，现在问题就是代扣的个人社保和缴纳的个人社保在应付职工薪酬底下设置还是其他应付款底下设置
2022-12-11 09:46:01
棉花糖go：回复郭老师 事业单位
2022-12-11 10:08:23
郭老师：回复棉花糖go你好，单独设其他应收款、其他应付款。
2022-12-11 10:31:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李文良 发表的提问：
计提工资和社保是不是当月计提下月的，也就是说假设每月5号发工资，那计提工资和社保这个会计分录是不是记在7月会计期间呀？发工资的会计分录计入8月会计期间是这样吗？
你好！是的。你7月计提8月发工资
13楼
2022-12-11 08:17:17
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 陈 发表的提问：
本月交本月社保发上月工资，完整的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
14楼
2022-12-11 09:46:24
全部回复
陈：回复朴老师 当月交当月的社保也要计提吗
2022-12-11 10:30:49
朴老师：回复陈你好，都要计提的哦
2022-12-11 10:43:24
陈：回复朴老师 计提需要什么凭证吗
2022-12-11 11:08:37
朴老师：回复陈工资表就可以了哦
2022-12-11 11:24:50
陈：回复朴老师 计提社保附带什么凭证
2022-12-11 11:51:19
朴老师：回复陈不用，这个不用凭证
2022-12-11 12:06:11
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
社保是当月缴纳当月的还是当月缴纳次月的？具体计提和缴纳社保该如何处理？计提和发放工资的会计分录？工资是本月发放上个月的。
具体交纳上月还是次月，要根据公司会计制度的规定。我们公司是当月交纳上月的。
15楼
2022-12-11 11:11:53
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