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发本月工资和社保会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，您好，我单位有交社保的员工，社保当月上缴，工资和上缴社保的会计分录怎么做？谢谢
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
136楼
2023-01-29 13:04:31
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提工资和社保费用，这个会计分录怎么做的啊？比如工资23473，社保2800（个人承担部分）怎么做会计分录？
计提工资，借：管理费用—工资 23473 贷：应付职工薪酬 23473 发放工资，借：应付职工薪酬 23473 贷：银行存款 20673 其他应付款—个人社保2800
137楼
2023-01-29 13:30:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ... 发表的提问：
计提工资和社保，实际发放工资时和缴纳社保的分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
138楼
2023-01-30 12:38:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Miner 发表的提问：
企业计提员工工资及社保时的会计分录？企业发放员工工资及社保时的会计分录？以及员工个人承担的社保等的处理？
你好 计提工资和社保时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
139楼
2023-01-30 12:48:19
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Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？
2023-01-30 13:21:31
meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了
2023-01-30 13:47:17
Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？
2023-01-30 14:02:02
meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了
2023-01-30 14:26:29
Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-01-30 14:39:32
Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？
2023-01-30 15:04:30
meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录
2023-01-30 15:33:16
Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？
2023-01-30 16:02:02
meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80
2023-01-30 16:30:42
Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？
2023-01-30 16:49:25
meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的
2023-01-30 17:16:23
Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？
2023-01-30 17:29:30
meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬
2023-01-30 17:39:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
举个例子计提工资，发放工资，计提社保，发放社保的数据和分录？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
140楼
2023-01-30 13:01:15
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师问一下计提工资是不是指的是计提工资总额？还是扣除社保部分？
2023-01-30 13:24:50
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 计提社保是不是就计提单位社保部分？个人社保不用计提？
2023-01-30 13:53:36
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，是工资总额
2023-01-30 14:18:14
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师问一下计提社保就计提单位部分吗，个人部分要不要计提？
2023-01-30 14:33:03
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，单位，个人部分都需要计提的
2023-01-30 14:52:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 怒放 发表的提问：
社保当月缴纳，工资下月发放，如果社保和工资都不计提的情况下如何做分录？谢谢
您好 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
141楼
2023-01-30 13:09:06
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怒放：回复bamboo老师 发工资时怎么做分录？谢谢
2023-01-30 13:35:26
bamboo老师：回复怒放借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
2023-01-30 13:58:24
怒放：回复bamboo老师 我也是这样做的，可资产负债表应付职工薪酬那里是负数，咋回事呢，谢谢
2023-01-30 14:15:10
bamboo老师：回复怒放您没有写计提的分录 还应该要计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费
2023-01-30 14:40:32
怒放：回复bamboo老师 那社保费的计提就是缴费当月计提是吧？工资的计提可以做到下月吗，和工资发放分录做到同一个月可以吗？因为每月工资不固定，谢谢
2023-01-30 14:52:43
bamboo老师：回复怒放社保费的计提就是缴费当月计提 工资计提跟发放也可以做到同一个月
2023-01-30 15:14:10
怒放：回复bamboo老师 谢谢
2023-01-30 15:27:55
bamboo老师：回复怒放不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-30 15:46:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 徐芳 发表的提问：
请问工资和社保如何做会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
142楼
2023-01-30 13:26:58
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 眼睛大的裙子 发表的提问：
本单位工资当月计提当月发放，社保、个税次月申报扣款，请问工资、社保、个税所有的账怎么比如说，工资10000，社保单位担负600，个人担负400，个税代扣代缴300，具体怎么分录，包括工资计提、发放，社保、个税需要计提吗，怎么计提，次月扣款一系列怎么分录，我都不会，分录7月8月分开写，7月发工资，8月申报
会计分录   （1）计提工资时：   借：管理费用--工资  10000 贷：应付职工薪酬--工资  10000 计提社保， 借：管理费用--社保费 600 贷：应付职工薪酬--社保费600 （2）发放工资时：   借：应付职工薪酬--工资  10000 贷：应交税费--个人所得税   贷：其他应付款--社保（个人）  400 贷：其他应付款--公积金（个人）   贷：银行存款， （3）交纳社保时：   借：应付职工薪酬--社保（公司承担）  600 借：应付职工薪酬-公积金（公司）   借：其他应付款--社保（个人）  400 借：其他应付款--公积金（个人））   贷：银行存款  
143楼
2023-01-31 12:50:18
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眼睛大的裙子：回复庄老师 还有缴纳个人所得税分录呢，也是下月扣除吗
2023-01-31 13:12:37
庄老师：回复眼睛大的裙子你好，是的，下个月15号前缴交
2023-01-31 13:34:28
眼睛大的裙子：回复庄老师 社保可以不计提吗
2023-01-31 13:58:20
庄老师：回复眼睛大的裙子你好，不能，社保费每个月也要计提
2023-01-31 14:15:26
眼睛大的裙子：回复庄老师 工资我们这里当月计提当月发放，工资当月计提下月发放，分录有什么不同吗
2023-01-31 14:43:54
庄老师：回复眼睛大的裙子你好，一样的，只是当月没有余额了，
2023-01-31 15:02:34
眼睛大的裙子：回复庄老师 我不太理解余额什么意思
2023-01-31 15:19:09
庄老师：回复眼睛大的裙子计提工资时：   借：管理费用--工资  10000 贷：应付职工薪酬--工资  10000 当月发放， 借：应付职工薪酬--工资  10000 贷：银行存款1000， 这样应付职工薪酬－－工资当月就没有余额了，
2023-01-31 15:40:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ lhk 发表的提问：
工业企业，计提工资，社保，发入工资，社保的完整会计分录有吗
参考这个
144楼
2023-01-31 12:58:36
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
公司5个员工只有一个员工买了社保和医保，买社保和医保的员工基本工资是5800，其他4员工加起来工资是11000元，医保费没有缴纳，社保费我7月份缴纳504元这个月会计分录怎么写
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
145楼
2023-01-31 13:26:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Zora 发表的提问：
计提工资社保公积金和发放工资社保公积金的分录？
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
146楼
2023-02-01 12:38:44
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Zora：回复文老师 个人承担的社保和公积金可以放到其他应收款吗？
2023-02-01 13:01:36
文老师：回复Zora您好，也可以用其他应收款
2023-02-01 13:30:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
社保和工资分开计提吗，公司承担的社保和个人承担的社保一起计提吗，会计分录怎么计
你好，可以一起计提的 借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬——社保，工资
147楼
2023-02-01 13:04:27
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
企业计提和发放社保和工资的会计分录怎么做？要一整套
你好！ 1..交纳社保 借：管理费用ˉ社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
148楼
2023-02-01 13:14:31
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蒋飞老师：回复别跑~~~~喵2.计提工资 借：管理费用……工资 贷：应付职工薪酬
2023-02-01 13:34:33
别跑~~~~喵：回复蒋飞老师 就是关于计提和缴纳社保，还有计提和缴纳工资的分录，不是单独的
2023-02-01 13:59:21
蒋飞老师：回复别跑~~~~喵3..发工资 借：应付职工薪酬 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 应交税费……应交个税
2023-02-01 14:28:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 缥缈的小伙 发表的提问：
计提本月工资、计提本月社保、计提本月公积金，本月支付上月工资，支付本月社保、本月公积金的相关分录！
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
149楼
2023-02-01 13:23:59
全部回复
缥缈的小伙：回复朴老师 当月缴纳当月社保，还是要计提是吧?
2023-02-01 13:37:22
朴老师：回复缥缈的小伙是的，还得计提的哦
2023-02-01 13:49:53
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好，关于工资和社保部分可以详细讲解一下吗？月末计提工资怎么做会计分录？社保怎么做会计分录？月末的时候需要结转吗？到下个发放工资的时候又怎么样来做会计分录？谢谢！
同学，你好，可以参照如下的
150楼
2023-02-02 12:16:56
全部回复
星河老师：回复微信用户1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-02 12:33:30
微信用户：回复星河老师 计提工资我弄明白了。支付员工工资的时候那个应付职工薪酬—工资的金额是银行实际付给员工的工资加员工个人要承担的部分之和吧，也就是要扣除企业为员工代缴的个人部分对吗？
2023-02-02 12:54:50
星河老师：回复微信用户同学，对的，你的理解正确，银行实发的工资是应发工资扣除掉社保之后的。
2023-02-02 13:11:03
星河老师：回复微信用户当然也是要扣除掉企业帮员工代缴的部分。
2023-02-02 13:28:31
星河老师：回复微信用户因为企业要交给社保局的。
2023-02-02 13:44:48
微信用户：回复星河老师 这里有点不明白，既然是企业承担的部分为什么还要扣员工的呢？
2023-02-02 13:59:47
星河老师：回复微信用户同学你好，企业承担的部分是进入到管理费用销售费用和生产成本当中的。
2023-02-02 14:16:01
星河老师：回复微信用户个人承担的部分要从应发工资里面扣除。
2023-02-02 14:30:58
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