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小规模预缴增值税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ (๑•́ ₃ •̀๑) 大云 发表的提问：
是小规模，这次增值税计提1000，抵减s之前预交的增值税500，怎么做分录
您好，分录，借：应交税费-应交增值税-已交税金，500，贷：现金或者银行存款，500。
136楼
2023-01-28 13:30:41
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 学徒 发表的提问：
小规模项目地预交增值税分录怎么弄呢
借：应交税费——预缴增值税 贷：银行存款
137楼
2023-01-28 13:35:58
全部回复
学徒：回复岳老师 账我们自己做，想弄清楚每一个商品的库存，因为公司以前的业务，有些进项没发票，有的销项没发票，现在税账的库存很多，要消库存，但是只知道一个总数，其中的明细不清楚，这该怎么解决呢？
2023-01-28 13:47:39
岳老师：回复学徒请就新问题重新提问。
2023-01-28 14:00:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
138楼
2023-01-29 12:56:57
全部回复
feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-01-29 13:26:59
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-01-29 13:49:30
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-01-29 14:03:19
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-01-29 14:16:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
139楼
2023-01-29 13:05:52
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-01-29 13:19:40
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-01-29 13:34:58
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-01-29 13:47:25
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-01-29 13:59:25
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-01-29 14:09:47
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-01-29 14:21:48
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-01-29 14:47:47
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-01-29 15:07:39
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-01-29 15:35:07
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-01-29 16:02:51
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-01-29 16:22:09
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-01-29 16:33:03
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-01-29 17:02:39
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-01-29 17:20:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
我们是小规模管道安装公司。我们收入是专票。借银行存款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税小规模纳税人这对吗会计分录？税费需要做结转吗缴纳增值税分录。借应交税费应交增值税小规模增值税贷银行存款对吗
是的，不需要结转，你做借应交税费应交增值税就可以，这个小规模只有二级科目
140楼
2023-01-29 13:33:00
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
141楼
2023-01-30 12:36:46
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
小规模未达到起征点，减免增值税的会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
142楼
2023-01-30 13:00:40
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 有多好 发表的提问：
就小规模餐饮业增值税的会计分录该怎么做
确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 实际缴纳的时候，借： 应交税费—未交增值税 贷：银行存款 如果未达到起征点，不需要缴纳，借： 应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
143楼
2023-01-30 13:29:58
全部回复
有多好：回复辜老师 就未达到起征点的可以做到主营业务收入里面吗
2023-01-30 13:52:27
辜老师：回复有多好也是可以的，不过一般都是结转到营业外收入
2023-01-30 14:11:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税怎么做分录？
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
144楼
2023-01-31 12:43:20
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 要结转吗？
2023-01-31 13:06:49
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，发生计入贷方，缴纳计入应交税费借方，就没有余额了，不需要再做结转的
2023-01-31 13:28:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
145楼
2023-01-31 13:05:31
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美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2023-01-31 13:21:43
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2023-01-31 13:36:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
146楼
2023-01-31 13:18:17
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
147楼
2023-01-31 13:29:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？
专票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
148楼
2023-02-01 12:09:38
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小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？
2023-02-01 12:31:10
辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入
2023-02-01 12:52:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迷迭 发表的提问：
小规模企业在国税代开增值税专用发票时，要缴纳增值税和城建税，这个怎么做会计分录
借：税金及附加－－城建税　　贷：银行存款，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费－－应交增值税
149楼
2023-02-01 12:15:29
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迷迭：回复袁老师 是做两张凭证还是一张凭证，那个城建税和增值税是一张完税凭证，银行付款凭证也只有一张。是不是可以做两张凭证，一张是借：应收账款，贷主营业务收入，应交税费---应交增值税，另一张是借：应交税费---应交增值税，税金及附加---城建税，贷：银行存款
2023-02-01 12:40:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳的增值税需要结转吗，后期几笔会计分录怎么做呢
　借：应交税费－应交增值税. 贷：应交税费－未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
150楼
2023-02-01 12:40:37
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