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小规模预缴增值税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模季不超9万增值税怎么做会计分录？
您好！放入应缴税费-免税。
121楼
2023-01-11 13:13:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚心的酸奶 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计分录怎么写？
你好借应交税金-增值税，贷营业外收入
122楼
2023-01-11 13:43:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ L is 发表的提问：
你好，老师。我司是小规模纳税人。增值税只做缴纳会计分录，不做计提是否可以
你好，小规模纳税人，增值税分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款   
123楼
2023-01-11 14:05:59
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L is：回复邹老师 比如： 银行流水扣款：城市维护建设税100|增值税10，那么这个会计分录怎么做呢
2023-01-11 14:33:09
邹老师：回复L is你好 借：应交税费—应交增值税   ，应交税费—城市维护建设税， 贷：银行存款 
2023-01-11 14:52:54
L is：回复邹老师 老师，不需要计提税费么?如下： 借：税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税
2023-01-11 15:16:43
邹老师：回复L is你好，城建税是需要计提的
2023-01-11 15:40:26
L is：回复邹老师 好的，谢谢老师！那教育费是否也要计提呢
2023-01-11 16:06:02
邹老师：回复L is你好，教育费附加，如果需要缴纳，也需要计提的 
2023-01-11 16:20:34
L is：回复邹老师 针对今天问的关于税费的分录问题，小规模纳税人跟一般纳税人的分录做法是一样的吧
2023-01-11 16:48:12
邹老师：回复L is你好，小规模纳税人跟一般纳税人，在附加税方面是一样的，在增值税方面是不同的 
2023-01-11 17:08:07
L is：回复邹老师 老师，2022年1月份缴纳2021年第四季度的增值税和附加税等，计提是要当月扣款的月份来计提么
2023-01-11 17:30:08
L is：回复邹老师 意思是，我做分录是根据扣款流水1月份做的分录，那我计提也是在1月份计提附加税么
2023-01-11 17:58:13
邹老师：回复L is你好，计提是根据当月应纳税额计提 
2023-01-11 18:20:55
L is：回复邹老师 不是根据流水扣缴当月的来计提么
2023-01-11 18:41:20
邹老师：回复L is你好，不是根据流水，而是根据当月的 应纳税额（之后月份实际缴纳的金额）计提
2023-01-11 18:54:24
L is：回复邹老师 意思是要自己提前计算出税金，然后计提。是这样么
2023-01-11 19:11:25
邹老师：回复L is你好，是的，是这样的
2023-01-11 19:39:01
L is：回复邹老师 需要计提的：企业所得税、城建税、教育税、增值税。老师，你看下是这些科目么
2023-01-11 19:59:48
邹老师：回复L is你好，准确来说增值税是结转，而不是计提。 需要计提的，还有房产税，车船税等 
2023-01-11 20:21:22
L is：回复邹老师 那就是说增值税不用计提，是这样么？怎么结转呢
2023-01-11 20:40:49
邹老师：回复L is你好，如果是一般纳税人，销项税额大于进项税额，结转的分录是  借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-01-11 21:07:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
124楼
2023-01-12 12:47:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
我想咨询一下，小规模建安行业预交的增值税，附加税和印花税应该如何录会计分录呢
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
125楼
2023-01-12 13:09:31
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 雅俗共赏 发表的提问：
小规模如超过季度30万 交了增值税 收入时和缴税环节 会计分录怎么写
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
126楼
2023-01-12 13:39:04
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 甜美的星月 发表的提问：
未达到起征点没有缴纳的小规模增值税会计分录，计入营业外收入对吗
你好 是的 计入营业外收入
127楼
2023-01-12 14:05:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 风起繁华落 发表的提问：
小规模计提增值税分录
您好，借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
128楼
2023-01-27 13:54:39
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 枕梦 发表的提问：
小规模计提增值税分录
你好，借：银行存款等  贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
129楼
2023-01-27 14:10:53
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枕梦：回复小云老师 税没交计提分录
2023-01-27 14:30:05
小云老师：回复枕梦同学，小规模就是这个分录，不单独计提。
2023-01-27 14:58:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ chensi111 发表的提问：
小规模企业季末计提增值税会计分录怎么做呢？
你好，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
130楼
2023-01-27 14:30:31
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
小规模纳税人从季度计提增值税到缴纳增值税的会计分录是什么？免征和不免征的情况请帮忙分开写
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 不免征缴纳增值税时 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷银行存款。 免征缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷 ：营业外收入
131楼
2023-01-27 14:44:38
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大镜框：回复果果老师 不用单独计提增值税吗？
2023-01-27 15:22:22
果果老师：回复大镜框不用，增值税是价外税
2023-01-27 15:42:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
132楼
2023-01-27 15:11:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模计提增值税分录
借 应收 贷收入 应交税费
133楼
2023-01-28 12:24:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Zeng 发表的提问：
小规模纳税人缴扣增值税分录怎么做？
你好 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
134楼
2023-01-28 12:52:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
小规模公司，多缴增值税抵缴怎么做分录？
你好，多缴增值税抵缴 多交的时候，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款 抵缴的时候，计入 应交税费—应交增值税 贷方就是了 
135楼
2023-01-28 13:13:39
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