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小规模预缴增值税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 长情的自行车 发表的提问：
小规模纳税人，因跨区预缴，后来政策又规定一个季度跨区未达到30万元不预缴增值税，现在对方把税全额退回本账户，就不知道该如何做会计分录了、
你好！可以转入营业外收入
166楼
2023-02-08 12:42:05
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长情的自行车：回复QQ老师 可是本单位其他地方的合计收入一个季度已经超过30万了啊
2023-02-08 12:53:33
长情的自行车：回复QQ老师 我已经做了已交税金结转了，现在是不是应该又转回已交税金呢？
2023-02-08 13:19:41
长情的自行车：回复QQ老师 借：银行存款 贷：已交税金 借：未交增值税转出 贷：未交增值税 请问老师这样做分录对吗？
2023-02-08 13:42:17
QQ老师：回复长情的自行车你这是享受免税，但规定是要确认营业外收入的。
2023-02-08 14:04:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
167楼
2023-02-08 12:51:55
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彬彬U利 发表的提问：
小规模如酒店计提增值税和缴纳增值税怎么做分录，一般纳税人如房地产开发企业计提增值税和缴纳增值税怎么做分录
您好，小规模酒店计提增值税，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。交税时，借：应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款。一般纳税人计提增值税时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。
168楼
2023-02-08 13:15:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
小规模纳税人缴纳的增值税怎么写分录
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
169楼
2023-02-09 12:17:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 勤奋的学渣 发表的提问：
小规模月末结转增值税的会计分录怎么做老师
您好 请问您需要季度缴纳增值税么
170楼
2023-02-09 12:31:15
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勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师
2023-02-09 12:43:54
bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-02-09 13:08:26
勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师
2023-02-09 13:22:42
bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录
2023-02-09 13:40:17
勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师
2023-02-09 14:04:19
bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-02-09 14:18:42
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-02-09 14:29:58
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-02-09 14:50:07
bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入
2023-02-09 15:12:38
勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录
2023-02-09 15:41:00
bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录
2023-02-09 15:51:45
bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写
2023-02-09 16:02:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
小规模代开的专用发票当时就缴纳了增值税和城建税，当月怎么做会计分录？
借银存贷主营业务收入应交税费 交税借应交税费-应交增值税/城建税贷银存
171楼
2023-02-09 12:53:14
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小飞飞：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 13:21:57
郭老师：回复小飞飞不用客气的
2023-02-09 13:32:16
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，季度缴纳增值税和附加税的会计分录怎么写，月底附加税没有计提
借：应交税费…应交增值税 税金及附加 贷：银行存款
172楼
2023-02-09 13:08:22
全部回复
杨洋阳：回复蒋飞老师 计提附加税怎么做
2023-02-09 13:20:45
蒋飞老师：回复杨洋阳可以不用再计提了。
2023-02-09 13:34:27
杨洋阳：回复蒋飞老师 附加税不是需要计提吗？
2023-02-09 14:02:30
蒋飞老师：回复杨洋阳可以补计提 借：税金及附加 贷：应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加
2023-02-09 14:28:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
这笔业务开了专票 小规模 预缴301.45元增值税。该如何做分录？ 如果申请优惠退回又该怎么做分录？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 开具专票缴纳的税款不会退回
173楼
2023-02-09 13:14:59
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知恩郑：回复bamboo老师 这2个分录做在一张凭证可以不
2023-02-09 13:48:26
bamboo老师：回复知恩郑这2个分录做在一张凭证可以的
2023-02-09 14:16:31
知恩郑：回复bamboo老师 做在一起 是因为相关联吧 如果没关联 最好分开是吧？
2023-02-09 14:32:51
bamboo老师：回复知恩郑是的 有关联的可以做一张上面 没有关联的 分开比较合适
2023-02-09 14:44:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
小规模代开专票，预交增值税时，分录如何写？
借方应交税费-应交增值税 贷方银行 有附加税 需要计提的
174楼
2023-02-10 12:24:08
全部回复
追逐繁星：回复meizi老师 老师，小规模代开增值税专用发票时，同时缴纳的增值税和城市维护建设税；在做账上；附加税减免是当月做好，还是一个季度做一次？
2023-02-10 12:43:30
meizi老师：回复追逐繁星如果你是季报 你可以季末做 月报月末做
2023-02-10 12:54:55
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无聊的板凳 发表的提问：
小规模建筑预收款用预缴增值税吗
都需要预缴增值税，征收率3%
175楼
2023-02-10 12:33:16
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 炙热的大门 发表的提问：
小规模纳税人，增税税不够3万免增值税，怎么做会计分录
借应交税费减免税贷营业外收入
176楼
2023-02-10 12:50:17
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
177楼
2023-02-10 13:11:59
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狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-02-10 13:34:01
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-10 13:50:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税会计分录
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税不需要计提的
178楼
2023-02-12 13:41:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
179楼
2023-02-12 13:50:24
全部回复
飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2023-02-12 14:02:28
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2023-02-12 14:15:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
180楼
2023-02-12 14:02:33
全部回复
天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2023-02-12 14:15:04
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2023-02-12 14:42:13
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2023-02-12 15:05:47
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-02-12 15:15:49
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2023-02-12 15:43:18
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2023-02-12 16:09:05
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2023-02-12 16:33:39
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2023-02-12 16:45:23
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2023-02-12 16:58:44
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2023-02-12 17:17:20
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2023-02-12 17:33:28
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-02-12 17:48:06
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