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小规模预缴增值税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
151楼
2023-02-01 13:09:35
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
小规模企业增值税3%减按1%，会计分录怎么做？
您好 按照发票开具的销售额跟销项税额写分录就好了
152楼
2023-02-01 13:26:59
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泥雨：回复bamboo老师 老师，票是3月开的，都是1%，那减的2%需要记账吗
2023-02-01 13:47:24
bamboo老师：回复泥雨不需要 按照发票分别写销售额跟销项税额
2023-02-01 14:08:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Zora 发表的提问：
小规模增值税未达起征点的会计分录怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
153楼
2023-02-02 12:38:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ *熠熠生辉* 发表的提问：
2022年4月起小规模免征增值税收入会计分录
你好，2022年4月起小规模免征增值税收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
154楼
2023-02-02 13:06:07
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张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
155楼
2023-02-02 13:26:59
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳增值税的会计分录，是借：应交税费应交增值税，还是，借：应交税费简易计税？
是借：应交税费应交增值税，这个借：应交税费简易计税是一般纳税人简易征收时用的科目
156楼
2023-02-05 14:32:49
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芝：回复小万老师 哦明白了，谢谢老师
2023-02-05 14:47:46
小万老师：回复芝不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
2023-02-05 15:16:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
157楼
2023-02-05 14:46:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
小规模计提增值税和缴纳分录怎么写，附件是什么？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附件是发票 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 附件是银行扣税回单
158楼
2023-02-05 15:15:00
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 郑美 发表的提问：
小规模纳税人找税务局代开专票时，增值税需要现场缴纳吗？会计分录怎么做
是的，现场缴纳。借应交税费增值税贷银行存款
159楼
2023-02-06 12:30:16
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郑美：回复马老师 后期小规模纳税人缴纳增值税时若满足减免条件，这部分税金如何处理
2023-02-06 12:56:39
马老师：回复郑美专票不享受减免政策
2023-02-06 13:08:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sherry1 发表的提问：
小规模增值税未达起征点增值税及附加税的会计分录怎么做？
你们用啥会计准则？
160楼
2023-02-06 12:37:12
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sherry1：回复maize老师 小企业会计准则
2023-02-06 13:00:22
maize老师：回复sherry1小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 借:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷银行
2023-02-06 13:12:03
sherry1：回复maize老师 增值税不交，附加税也不用交啊，附加税还要计提和转入营业外收入吗？
2023-02-06 13:26:17
maize老师：回复sherry1那你转增值税，附加税不计提，你们要是主税附加税没有那附加税不计提，
2023-02-06 13:48:20
sherry1：回复maize老师 好，谢谢老师
2023-02-06 14:16:56
maize老师：回复sherry1满意请给五星好评，谢谢
2023-02-06 14:29:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ charles 发表的提问：
老师，请问小规模预缴的增值税需要计提吗？
你好； 你是4.1号开始的话 3%税率是免税开。 不用计提 ；1季度的还是正常计提哈   
161楼
2023-02-06 12:53:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ charles 发表的提问：
老师，请问小规模预缴的增值税需要计提吗
你好 月末做收入分录  就行  
162楼
2023-02-06 13:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 迷路的荷花 发表的提问：
老师，小规模纳税人季收入少于3万元，免缴纳增值税机增值税附加，具体的会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
163楼
2023-02-07 12:24:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 迷路的荷花 发表的提问：
老师，小规模纳税人季收入少于3万元，免缴纳增值税机增值税附加，具体的会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
164楼
2023-02-07 12:51:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
165楼
2023-02-07 13:14:59
全部回复
LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 13:29:45
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-07 13:54:31
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