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小规模预交增值税会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
小规模计提增值税的分录是？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
226楼
2023-02-27 12:18:38
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 个性的洋葱 发表的提问：
小规模纳税人这个季度未达起征点免交增值税，会计分录下个季度做可以么？
可以下个季度做免税收入 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
227楼
2023-02-27 12:41:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ NAMANANA 发表的提问：
老师，小规模免交增值税的分录怎么写？
同学，你好 借：应收账款 贷;主营业务收入
228楼
2023-02-28 12:13:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
小规模代开票交的增值税怎么做分录
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
229楼
2023-02-28 12:19:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ WQY 发表的提问：
小规模免交的增值税的分录怎么写啊？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
230楼
2023-02-28 12:35:59
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WQY：回复bamboo老师 那营业外收入其实最后还是要交所得税了。
2023-02-28 12:59:40
bamboo老师：回复WQY是的 营业外收入其实最后还是要交所得税
2023-02-28 13:20:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
231楼
2023-03-01 11:40:57
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谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-03-01 12:05:09
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2023-03-01 12:27:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票如何做会计分录
价税合计做账的，借库存商品贷银存
232楼
2023-03-01 12:05:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 希 发表的提问：
小规模纳税人 无票收入 会计分录怎么做，用做增值税那个分录吗
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
233楼
2023-03-01 12:13:38
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郭老师：回复希如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-03-01 12:38:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
234楼
2023-03-01 12:35:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
235楼
2023-03-02 12:00:06
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
236楼
2023-03-02 12:26:36
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，你好，小规模增值税月末要不要，具体怎么做会计分录，请老师详细解答一下，谢谢！
您好，同学，老师没明白您的意思，小规模增值税月末要不要？是什么意思？
237楼
2023-03-02 12:32:59
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微信用户：回复晓宇老师 月末结转吗？老师小规模增值税会计分录怎么
2023-03-02 13:02:04
微信用户：回复晓宇老师 老师可以具体步骤写一下？
2023-03-02 13:27:49
晓宇老师：回复微信用户不用结转。 直接记入应交税费…应交增值税科目
2023-03-02 13:42:30
微信用户：回复晓宇老师 老师，可以写一下全部会计分
2023-03-02 14:03:30
晓宇老师：回复微信用户借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-02 14:25:38
微信用户：回复晓宇老师 缴费怎么写
2023-03-02 14:43:51
晓宇老师：回复微信用户借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-02 14:59:12
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师小规模增值税未达起征点，那减免增值税时怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
238楼
2023-03-05 13:42:53
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爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2023-03-05 14:10:01
佟老师：回复爱拼二级科目减免税费
2023-03-05 14:23:32
爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗
2023-03-05 14:47:53
佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了
2023-03-05 15:17:00
爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了
2023-03-05 15:30:40
佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划
2023-03-05 15:47:22
爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2023-03-05 16:05:58
佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转
2023-03-05 16:17:18
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
老师，季度超过三十万(同时有自开专普票)的小规模增值税月末处理会计分录，季度不超过三十万的小规模(同时有自开专普票)增值税月末会计分录，谢谢
同学您好，这个在你平时做收入的时候就需要借：银行存款 贷：主营业务收入 贷应交税费-应交增值税。 等到月末，如果是超过30万，全部要缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 如果是不到30万，自开的专票仍然缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 自开的普票不交税。借：应交税费-增值税 贷：营业外收入。
239楼
2023-03-05 14:05:33
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丽兹：回复小鹿老师 老师，这些不是第2⃣️个季度初交上个季度增值税分录吗
2023-03-05 14:29:48
小鹿老师：回复丽兹是的呢。因为增值税小规模就是按季度30万标准适用的就是按季度纳税的纳税人。就是一个季度交一次，季度才处理一次。
2023-03-05 14:51:41
丽兹：回复小鹿老师 这样月末就出处理，不用像一般纳税人那样月末不用做应交税费应交增值税转出未交增值税处理吗
2023-03-05 15:13:45
小鹿老师：回复丽兹不用的，你们是小规模，一般纳税人有进项税额，所以要来回结转。小规模咱没有进项，应交税费就是咱应该交的。所以不用来回结转。
2023-03-05 15:43:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 君 发表的提问：
小规模开出专票，有增值税和成建税！如何做会计分录？
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
240楼
2023-03-05 14:27:00
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君：回复maize老师 我的帐没做应收应付，是否是直接将应收帐款改成银行存款？
2023-03-05 14:56:55
maize老师：回复君需要设置才可以，最好是设置下，除非你们是零售后续没有合作那可以借银行
2023-03-05 15:20:07
君：回复maize老师 有些收入是转入私户，但开发票了票的。这样的应该如何做分录？
2023-03-05 15:30:28
君：回复maize老师 直接做现金收入吗？
2023-03-05 15:53:18
maize老师：回复君转私户做借其他应收款这，私户收款回单做账
2023-03-05 16:12:43
君：回复maize老师 就是将上面的应收帐款做成其他应收款？其他的不变？
2023-03-05 16:28:42
君：回复maize老师 可以直接做成库存现金收入吗？有发票记帐联
2023-03-05 16:51:16
maize老师：回复君不行，你这个实际不是收现金啊，是个人账户收款啊
2023-03-05 17:06:24
君：回复maize老师 那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？
2023-03-05 17:21:50
君：回复maize老师 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-03-05 17:47:28
君：回复maize老师 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？
2023-03-05 18:05:15
maize老师：回复君那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？ 现金是需要有收据入账的还有你要是外地客户发物流你这个现金收据也不现实啊
2023-03-05 18:17:31
maize老师：回复君借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行 2019-08-30 15:59:23 君 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？ 要是个人给公司钱，就做 借库存现金 贷其他应收款
2023-03-05 18:44:57
君：回复maize老师 不是外地客户，我们是分支机机！私户卡在总公司，但付款给我们的客户在我们当地
2023-03-05 18:55:05
maize老师：回复君你要是做现金收款这个金额不能过大，要不不现实了，要是10万，几百万你还收现金就不现实，还有长期私户收款这个税局查到可以让你们按现代服务这个行为交一道增值税
2023-03-05 19:19:41
君：回复maize老师 金额都不大，都是万多到几万！至于被查到的风险老板承担，他要求这样做的！那这小额的可以直接做现金收入吗？
2023-03-05 19:35:17
maize老师：回复君那这小额的可以直接做现金收入吗？那就这样做吧
2023-03-05 20:03:41
君：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-05 20:27:23
maize老师：回复君满意请给五星好评，谢谢
2023-03-05 20:48:58
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