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小规模预交增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 勤奋的学渣 发表的提问：
小规模月末结转增值税的会计分录怎么做老师
您好 请问您需要季度缴纳增值税么
196楼
2023-02-19 14:04:48
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勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师
2023-02-19 14:28:29
bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-02-19 14:43:00
勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师
2023-02-19 15:03:09
bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录
2023-02-19 15:21:08
勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师
2023-02-19 15:50:09
bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-02-19 16:10:49
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-02-19 16:37:55
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-02-19 17:02:28
bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入
2023-02-19 17:32:22
勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录
2023-02-19 17:57:36
bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录
2023-02-19 18:09:20
bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写
2023-02-19 18:34:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
197楼
2023-02-19 14:30:20
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
198楼
2023-02-19 14:48:00
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狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-02-19 15:07:47
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-19 15:33:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友好的白猫 发表的提问：
老师请问小规模季度要计提交增值税的分录怎么做吗，应交还没交的分录
你好 借应收 贷收入  应交税费应交增值税  后面交就好了 没有其他
199楼
2023-02-20 11:36:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Diana 发表的提问：
之前在咱们软件上联系的博达软件是一般纳税人，那分录是未交增值税，月末结转了，这小规模和一般纳税人做的分录不一样是吗？可有老师解答一下啊？正确的会计分录？小规模纳税人，业务收入，已开发票给对方，借：预收账款 贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税 还是未交增值税？ 正确的会计分录怎么做？
小规模纳税人是没有销项税额的说法的 发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
200楼
2023-02-20 12:04:10
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模开出的普通增值税发票怎么做会计分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
201楼
2023-02-20 12:22:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 勤恳的朋友 发表的提问：
小规模达到起征点的增值税的会计分录怎么做
就是正常的计提税金和缴纳
202楼
2023-02-20 12:34:09
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税会计分录
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税不需要计提的
203楼
2023-02-20 12:51:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
204楼
2023-02-21 11:53:17
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飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2023-02-21 12:17:41
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2023-02-21 12:30:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 神勇的外套 发表的提问：
李老师，请问小规模免征增值税的会计分录？谢谢！
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
205楼
2023-02-21 12:05:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
206楼
2023-02-21 12:15:57
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ PAN 发表的提问：
小规模纳税人季度不满45万元 ，不交增值税，已开增值税普通发票金额，如何做会计分录冲销
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
207楼
2023-02-21 12:38:11
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 柳叶 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，增值税不预提，那在交增值税时，分录是： 借：增值税 贷：银行存款 这样可以吗
您好 您开具发票的时候分录怎么写的
208楼
2023-02-21 12:50:59
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柳叶：回复bamboo老师 开发票时，是去税务代开专票 分录：借：应收账款 增值税 贷：主营业务收入 银行存款
2023-02-21 13:17:05
bamboo老师：回复柳叶借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 应该这样写分录
2023-02-21 13:42:13
柳叶：回复bamboo老师 嗯，好的，谢谢老师
2023-02-21 13:53:52
bamboo老师：回复柳叶不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-21 14:06:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师你好，我小规模建筑业，异地预交附加税怎么做会计分录啊？
你好，预交时： 借：应交税费—应交增值税(已交税额)， —城建税， —教育费附加， —地方教育费附加， 贷：银行存款。
209楼
2023-02-22 11:38:03
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11876948484884：回复紫藤老师 月末还用结转吗？
2023-02-22 12:06:25
紫藤老师：回复11876948484884你好，月末还用结转的
2023-02-22 12:30:19
11876948484884：回复紫藤老师 就像计提时结转到相应的科目呗
2023-02-22 12:53:18
紫藤老师：回复11876948484884你好，对的，你的理解是对的
2023-02-22 13:12:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
210楼
2023-02-22 11:44:20
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