li-Lee：回复朴老师 应交增值税科目不需要再设销项税那些明细科目了，对吗？小规模纳税人在用友T3建立账套时，行业性质是选小企业会计准则2013，还是2007年新会计准则？

朴老师：回复li-Lee对的 这个选择小企业会计准则

li-Lee：回复朴老师 小规模纳税人开具增值税专用发票，季度销售额没超过30万可以免交增值税的吗？

朴老师：回复li-Lee不可以 专票要交增值税的

li-Lee：回复朴老师 那城建税，教育费，地方教育，也都要交吗？

朴老师：回复li-Lee对的 都要缴纳的哦　 ，有减半征收的优惠

代代童学：回复朴老师 预缴的时候怎么计提呢

朴老师：回复代代童学就是跟你平时计提是一样的

代代童学：回复朴老师

代代童学：回复朴老师 还有印花税跟工会经费要不要计提呀 怎么做分录呀

代代童学：回复朴老师 我就是不会计提呀

代代童学：回复朴老师 所以才问老师的

朴老师：回复代代童学你好，印花税计入 税金及附加。工会经费需要计提，借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费

代代童学：回复朴老师 好的能不能不通过应付职工薪酬

代代童学：回复朴老师 就直接借管理费用 贷应交税费应交工会经费

朴老师：回复代代童学不行的哦，要计提的

代代童学：回复朴老师 可是我就是异地项目预交税款的时候税务局预收的

代代童学：回复朴老师 实际上我们不提取工会经费的

朴老师：回复代代童学那你也要先计提的哦

 Nov.：回复朴老师 月末需要结转嘛？结转分录怎么写

朴老师：回复 Nov.预缴增值税月终不需要结转,只要在交纳的时候借记应交税费-应交增值税(已交税金),开具发票时贷记应交税费-应交增值税(销项税额)就可以了

 Nov.：回复立红老师 小规模预缴税费分录是这样的吗？老师

立红老师：回复 Nov.你好，您说的预缴是先缴么，预缴与交税的分录是一样的。

 Nov.：回复立红老师 对的，预缴就是先交 ,在异地预缴

立红老师：回复 Nov.你好，与交税的分录是一样的。 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 那一般纳税人预缴税款呢？

立红老师：回复 Nov.你好 借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 一般纳税人预缴增值税、企业所得税、工会经费、附加税、印花税、个人所得税的会计分录具体怎么写，全部流程分录？

立红老师：回复 Nov.你好，除了预缴的已经做分录；其他与小规模是一样的。

 Nov.：回复立红老师 麻烦老师详细写出来一下，还有就是月末需要结转吗

立红老师：回复 Nov.增值税 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 企业所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 工会经费 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育 借，应交税费一应城 借，应交税费一应教育 贷，银行存款 印花税 借，税金及附加 贷，银行存款 个税 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 老师，我有个问题啊，他预缴预缴，不是先要做预缴税费分录吗？然后月末结转吗？

立红老师：回复 Nov.借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费一预缴增值税 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

张小宝：回复玲老师 交的时候怎么做分录

玲老师：回复张小宝借 应交税费应交增值税  贷银行 

张小宝：回复玲老师 季度报的时候报前三个月的，开具的专票，需要交税，缴纳时候怎么做

玲老师：回复张小宝和上面分录 一样的处理 

小小店铺：回复bamboo老师 借：银行存款 贷：营业收入

bamboo老师：回复小小店铺那您上月没有确认增值税？

小小店铺：回复bamboo老师 没有

小小店铺：回复bamboo老师 应该说上个季度都没有

bamboo老师：回复小小店铺那您只确认了收入 没有对应确认增值税 但是这个月缴纳了增值税 对么？

小小店铺：回复bamboo老师 我这月交完费该如何做凭证

bamboo老师：回复小小店铺贷 主营业务收入 贷方红字 贷 应交税费-应交增值税 贷方蓝字 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款

贪玩的鞋子：回复婷婷老师 小规模不用交增值税时，做借营业外收入，贷应交税费-应交增值税-进项税额，这样吗？

婷婷老师：回复贪玩的鞋子免税不属于营业外收入

贪玩的鞋子：回复婷婷老师 那如何处理呢

婷婷老师：回复贪玩的鞋子科目会计分录借贷方反过来做，应该税费 -减免税费