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小规模预交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 巧 发表的提问：
求小规模纳税人。增值税的分计分录。
你好，价税合计 销售是 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
241楼
2023-03-06 11:25:20
全部回复
巧：回复邹老师 那我们购买：借：库存。贷：银行（价税合计对吗？） 销售就是：借银行。贷：主营收入。贷应交-增 然后未超过季9万。就记入营业外收入 超过9万。就是借：应交税费-增。贷：银行 是这样的思路吗
2023-03-06 11:56:04
邹老师：回复巧你好，是的
2023-03-06 12:21:52
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好：从2022年4月1日开始小规模免征增值税，免征的部分增值税会计分录怎么写，专票部分不免征还是计入应交税费-应交增值税-吗？
开专票不免征增值税的
242楼
2023-03-06 11:38:50
全部回复
????：回复东老师 普票免征增值税的话。小规模纳税人怎么写分录呢。
2023-03-06 12:09:03
东老师：回复????借银行存款贷主营业务收入。
2023-03-06 12:37:23
????：回复东老师 免征增值税这部分增值税就不写分录了？直接把免征的增值税计入主营业务收入就可以了？
2023-03-06 12:57:37
东老师：回复????因为你都是免税的了，还怎么区分税费对吧。
2023-03-06 13:23:31
????：回复东老师 好的。谢谢老师
2023-03-06 13:42:42
东老师：回复????不客气，帮忙给个五星好评
2023-03-06 13:56:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做？
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
243楼
2023-03-06 11:44:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
244楼
2023-03-06 12:10:46
全部回复
活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-03-06 12:28:31
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-03-06 12:49:57
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-03-06 13:06:40
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-03-06 13:29:06
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-03-06 13:42:45
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-03-06 14:05:12
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-03-06 14:18:26
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-03-06 14:39:09
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-03-06 15:05:52
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-03-06 15:19:37
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-03-06 15:47:11
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-03-06 16:09:02
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
小规模公司在缴纳增值税的会计分录怎么写？谢谢
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
245楼
2023-03-06 12:26:58
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kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金
2023-03-06 12:38:14
黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的
2023-03-06 13:01:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，小规模公司减免的增值税做会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
246楼
2023-03-07 12:12:30
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
247楼
2023-03-07 12:17:31
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jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2023-03-07 12:39:09
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2023-03-07 13:04:53
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2023-03-07 13:25:52
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2023-03-07 13:52:05
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2023-03-07 14:10:10
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-03-07 14:26:19
jia jia：回复程小峰老师 好，
2023-03-07 14:48:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
248楼
2023-03-07 12:23:59
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欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2023-03-07 12:40:39
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2023-03-07 13:01:27
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2023-03-07 13:18:30
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2023-03-07 13:32:46
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2023-03-07 13:43:17
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2023-03-07 14:00:07
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2023-03-07 14:25:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
249楼
2023-03-08 11:36:43
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fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2023-03-08 12:02:58
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-03-08 12:13:44
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2023-03-08 12:42:08
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2023-03-08 13:08:45
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2023-03-08 13:29:36
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2023-03-08 13:53:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 祝兰芳 发表的提问：
是小规模纳税人，当月在税务局代开专票时，已交增值税。那么这笔税款的会计分录和其产生的附加税会计分录？
您好，发票税款分录，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
250楼
2023-03-08 11:49:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模应交增值税没有到30万 增值税怎么去做分录
您好 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
251楼
2023-03-08 11:57:10
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 顺利的大门 发表的提问：
老师，您好，公司是小规模，3%的税率，2020年3月份去税局代开了普票金额合计是790000元，税率是1%，应交增值税22942.5，免税15295，实际缴税7647.5，会计分录要怎么做？
你好！ 免税部分不用体现。但按照政策，增值税=790000/（1%2B1%）*1%=7821.78，不知道你的金额怎么计算的。 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
252楼
2023-03-08 12:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
253楼
2023-03-09 11:35:27
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-03-09 11:58:43
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-03-09 12:17:34
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-03-09 12:33:57
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-03-09 12:47:17
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-03-09 13:16:33
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-03-09 13:39:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
餐饮和行业，小规模，计提及缴纳增值税会计分录怎么做
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
254楼
2023-03-09 11:53:35
全部回复
小瓶盖：回复邹老师 单独做的收入，缴纳增值税怎么做？应收账款这儿应该走什么
2023-03-09 12:07:56
小瓶盖：回复邹老师 缴纳了增值税后一次性计提的，前期没有计提
2023-03-09 12:37:27
邹老师：回复小瓶盖你好 实现收入，借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款     小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要做什么计提分录
2023-03-09 12:53:40
小瓶盖：回复邹老师 就这个，前期做收入没有借：银行存款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税这个
2023-03-09 13:06:34
邹老师：回复小瓶盖你好，你提供图片这样是不对的，销项税额是一般纳税人单位使用的科目，小规模纳税人单位没有这个明细科目 
2023-03-09 13:31:52
小瓶盖：回复邹老师 现在应该怎么做
2023-03-09 13:57:05
邹老师：回复小瓶盖你好，把错误的分录红冲，小规模纳税人正确的收入分录是 借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
2023-03-09 14:25:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
255楼
2023-03-09 12:01:11
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